CONTRATO DE LOCACION DE SERVICIOS PROFESIONALES AUDITORIA EXTERNA Conste por el presente documento privado, el contrato
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CONTRATO DE LOCACION DE SERVICIOS PROFESIONALES AUDITORIA EXTERNA Conste por el presente documento privado, el contrato de locación de servicios profesionales para prestar el servicio de auditoria tributaria externa y examen especial de lavado de activos del ejercicio económico 2014, que suscriben: 1. Las DISTRIBUCIONES INNTELSAC E.I.R.L., con registro único de contribuyente n. 20447850991 , domiciliado en debidamente representado por su gerente sr. Richard m. Sánchez Quispe identificado con DNI N° 80242416, con el poder inscrito en la partida electrónica n. 1124587 de los registros públicos , a quienes en adelante se le denominara “LA EMPRESA“. 2. La sociedad de auditoria QUIGA & ASOCIADOS S.C. con ruc n. 20596823565 con domicilio en Jr. MAMMA OCLLO LIMA_ATE , debidamente representado por su socio CPC HUGO OLVEA GUTIERREZ identificado con DNI N° 02568935 según poder inscrito en la partida electrónica n. 1123556 del registro de sociedades civiles de la oficina registral de Lima , a la que en adelante se le denominara “LOS AUDITORES“ , en los términos y condiciones siguientes: CLAUSULA PRIMERA.- de los contratantes Que “LA EMPRESA” es una entidad comercializadora de productos informáticos y afines, que de conformidad con las disposiciones de la resolución, se encuentra en obligación de auditar sus estados financieros y examinar la gestión social ================================== Que los “AUDITORES” es una organización profesional especializada con inscripción y habilitación en el colegio de contadores públicos de lima con matricula N° 78966, registro de sociedades de auditoria (SOA) de la contraloría general de repúblicas autorizado para el ejercicio de actividades de auditoria contando con experiencia infraestructura , recursos humanos y técnicos adecuados al volumen y complejidad de las operaciones que realiza la institución ,se encuentre inscrita en la partida n. 1123556 de la oficina registral de personas jurídicas de lima============================================= ========================== CLAUSULA SEGUNDA.- objetivo El objetivo es fijar las pautas mediante las cuales “LA EMPRESA” contrata los servicios de “LOS AUDITORES” para que realice los exámenes de auditoria de estados financieros, control interno, del periodo comprendido entre el 01 d enero y el 31 de diciembre del
2014============================================ ========================== Ordenamiento de documentación contable y administrativa======================== CLAUSULA TERCERA.- obligaciones de la sociedad de auditoria “LOS AUDITORES” se obliga a efectuar los exámenes de auditoria especificados en la cláusula anterior según los objetivos alcance y metodología, descrito en la propuesta técnica. Cuyas partes importantes del examen se trascribe: a) Emitir opinión sobre los estados financieros (balance general, estado de resultados, flujo de efectivo de fondos y estado de cambios en el patrimonio neto) preparados por “ LA EMPRESA” al 31 de diciembre del 2014 con las respectivas notas a los estados financieros e información complementaria. ================================== b) Evaluar el funcionamiento de los controles internos vigentes que incluyan políticas de control administrativo y contable aplicados a las operaciones , así como la avaluación de la gestión que comprende :
Evaluación del cumplimiento y eficacia del sistema de control interno el que deberá consignar el detalle de las deficiencias encontradas. ======================================== = Evaluación de los mecanismos de seguridad y existencia de planes de contingencia por parte de “LA EMPRESA” ==================================== Evaluación de los sistemas de información de “LA EMPRESA”, que incluya entre otros el flujo de información en los niveles de la institución para su adecuada gestión y la revisión selectiva ================================== Emitir opinión sobre el cumplimiento de los limites operativos global e individual================================== =====================
CLAUSULA CUARTA equipo profesional “LOS AUDITORES” se obliga a efectuar los exámenes de auditoria contratados, con su propio equipo de profesionales. El equipo propuesto para la auditoria está compuesta por: NIVEL PROFESION
NOMBRES Y
SITUACION LABORAL
CARGO EN LA
EXPERIENC IA EN
NUMERO DE VECES
AL
APELLIDOS
COMISION
Contador público colegiado certificado Contador público colegiado certificado
CRISTIAN ALIAGA QUISPE
Permanent e
Auditor supervisor
LEONAR PAREDES COLCA
permanent e
Auditor sénior
COOPAC Y ENTIDADES AÑOS 18
QUE HA AUDITADO
5
00
00
CLAUSULA QUINTA.- “LOS AUDITORES” declara que tanto ella, sus socios y cada uno de los miembros del equipo que auditara a “LA EMPRESA”, conocen y aceptan las obligaciones y responsabilidades establecidos por el reglamento de auditoria externa, aprobada por la Resolución SBS N° 741-2001, confidencialidad de la información obtenida y los requerimientos de rotación establecidos en el artículo 10° de la norma. CLAUSULA SEXTA.-obligaciones de LA EMPRESA Como condición indispensable para el cumplimiento de la auditoria,” LA EMPRESA” se obliga: 1. se obligan a entregar oportunamente a “LOS AUDITORES”, los estables financieros, notas, anexos y de más información que requieran un equipo de auditores para el cumplimiento de los Objetivos. ============================================ ================ 2. facilitar a “LOS AUDITORES “, las informaciones necesarias para que puedan realizar sus labores de manera adecuada, independiente y oportuna, así como la absolución de preguntas y de más cuestiones relevante que se presenten en el transcurso de la auditoria. ============================================ =============== 3. proporcionar en forma oportuna a “LOS AUDITORES” la documentación y facilidades necesarias para que pueda realizar su labor de manera adecuada e independiente y oportuna de conformidad con lo que se dispone el art. 7° de resolución SBS N° 7412001========================================= ======================= CLAUSULA SEPTIMA.- ” LOS AUDITORES” se compromete a realizar el examen de los estados financieros de “LA COOPERATIVA”, de acuerdo a las disposiciones establecidas por la superintendencia de banca , seguro y AFPs y mediante la aplicación de las normas de auditoria generalmente
aceptados .===================================== ==================== CLAUSULA OCTAVA.- plazos “LOS AUDITORES” iniciara los exámenes correspondientes , al día siguiente de la entrega de la documentación según requerimiento de los auditores , debiendo presentar el informe correspondiente de evaluación del sistema de control interno y la presentación del dictamen sobre los estados financieros e informes complementarios , a los 23 días posteriores de la recepción de la documentación. CLAUSULA NOVENA.- “LOS AUDITORES”. Se obligan a conservar la documentación que sustente los informes emitidos, por un periodo de hasta diez (10) años posteriores al ejercicio auditado. == CLAUSULA DECIMA.-”LOS AUDITORES” Se encuentran obligados a comunicar por escrito a la federación nacional de cooperativa de ahorro y crédito del Perú – FENACREP dentro de los tres (3) días de haber tomado conocimiento , los hechos significativos que detecten en el proceso de la auditoria . CLAUSULA DECIMA PRIMERA.- “LOS AUDITORES” se comprometen a no reemplazar al socio supervisor , o auditor encargado sin autorización de “LA EMPRESA”, en ese caso de que alguno los miembros del equipo de auditoria propuesto tenga que ser sustituido por razones de fuerza mayor , este deberá ser reemplazado por otro profesional de igual o mayor experiencia y calificacion,======================================== ============================== CLAUSULA DECIMA SEGUNDA.- examen sobre el sistema de prevención de lavado activos y del financiero del terrorismo. Así mismo “LA EMPRESA” por medio del presente documento contrata adicionalmente los servicios de la “LOS AUDITORES” para efectuar el examen especial sobre la evaluación del sistema prevención de lavado activos, a fin de dar cumplimiento a la ley, para verificar el cumplimiento de las normas establecidas en la presente ley , el reglamento y demás disposiciones vigentes en materia de prevención de lavado de activos , correspondientes al periodo 2014 , cuya labor comprenderá en emitir las conclusiones de esta evaluación.============================== Así mismo “LOS AUDITORES” se comprometen a efectuar el trabajo del examen especial contratado con su propio equipo de auditores, está compuesta por:
Nivel profesional
Nombres y apellidos
Situación laboral
Cargo en la comisión
Experienci a en COOPAC y entidades años
CONTADOR PUBLICO COLEGIAD O
DARY QUISPE CHOQUE (socio)
permanent e
Auditorsupervisor
30
Número de veces que realizo el examen especial de lavado a la COOPAC(*) 02
CLAUSULA DECIMA TERCERA.- honorarios y desembolsos Los honorario profesionales a favor de “LOS AUDITORES”, la suma de s/ 7,000,00 (siete mil y 00/NUEVO SOLES ), más el IGV; pago que se realizara de la siguiente manera: 50% a la firma del contrato 50% a la entrega del dictamen sobre los estados financieros y los informes complementarios. Los gastos de pasajes, hospedaje, alimentación y movilidad interna, que incurrirán el equipo de auditores en su visita para la realización de sus labores en la oficina principal de la localidad; serán asumidos por cuenta de “LA EMPRESA”. CLAUSULA DECIMA CUARTA.- el incumplimiento del presente contrato por cualquiera de las partes , conforme a las obligaciones y derechos pactados , hará responsable a la parte obligada de los años de perjuicio que cause su incumplimiento a la parte afectada. CLAUSULA DECIMA QUINTA.- Penalidades En caso de que “LOS AUDITORES”, no cumplan con entregar los informes a “LA EMPRESA”, dentro de los plazos estipulados en la cláusula octava del presente contrato por causa imputable a “LOS AUDITORES” y que originen atraso en la entrega del informe final, pagaran una multa equivalente al S/. 7.00 POR cada día de atraso, cuyo monto será deducido de los honorarios pactados.
LOS AUDITORES
LA EMPRESA