• Author / Uploaded
• Daniel Ricardo Perez

Citation preview

Contenido del Libro de compras y ventas

Hoja

e compras y ventas

Contenido Resumenes y Planilla Libro de ventas Libro de compras Asientos

http://www.solucionescontables.com.ve

SABLO, C.A. RIF -

Resumen de Período Del 1 de enero de 1900 al 31 de enero de 1900

Compras (en bolívares)

Compras no Gravadas y/o sin Derecho a Crédito Fiscal

-

Créditos Fiscal Interno

Base Imponible

Alícuota general Alícuota adicional Alícuota reducida

-

Total Créditos Fiscal Importaciones Alícuota general Alícuota adicional Alícuota reducida

-

Total Ajuste de períodos anteriores (No gravadas y/ o sin derecho) Ajuste de períodos anteriores

Total Compras y Créditos Fiscales del Período

-

SABLO, C.A. RIF -

Resumen de Período Del 1 de enero de 1900 al 31 de enero de 1900

Ventas (en bolívares)

Exportaciones Ventas Internas no Gravadas

Debito fiscal Alícuota general Alícuota adicional

Base Imponible -

Alícuota reducida

-

Total Ajuste de períodos anteriores (No gravadas) Ajuste de períodos anteriores

Total Ventas y Débitos Fiscal para efectos de Determinación

-

SABLO, C.A. RIF -

Período enero

Planilla de IVA

DÉBITOS FISCALES

BASE IMPONIBLE (BsF)

1

Ventas Internas no Gravadas

40

2

41

5

Ventas de Exportación Ventas Internas Gravadas por Alícuota General Ventas Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional Ventas Internas Gravadas por Alícuota Reducida

6

Total Ventas y Débitos Fiscal para efectos de Determinación

7

Ajustes a los Débitos Fiscales de períodos anteriores

48

8

Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (recibos de entes exonerados). Registro del Período

80

9

Total Débitos Fiscales

49

3 4

42 442 443 46

Compras no Gravadas y/o sin Derecho a Crédito Fiscal

-

-

43 452 453 47

16

Importación Gravadas por Alícuota General Importaciones Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional Importaciones Gravadas por Alícuota Reducida Compras Internas Gravadas por Alícuota General Compras Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional Compras Internas Gravadas por Alícuota Reducida

17

Total Compras y Créditos Fiscales del Período

18

Créditos Fiscales Totalmente Deducibles

70

19

Créditos Fiscales producto de la Aplicación del porcentaje de la prorrata

37

20

Total créditos fiscales deducibles... Realice la operación (70 + 37) Excedente Créditos Fiscales del mes Anterior (ítem 60 de la declaración anterior) Reintegro Solicitado (sólo Exportadores) Reintegro Solicitado (sólo quien suministre bienes o presten servicios a entes exonerados) Ajustes a los Créditos Fiscales de períodos anteriores

11 12 13 14 15

21 22 23 24

31 312 313 33 332 333 35

-

32 322 323 34 342 343 36

25

Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (emitidos por entes exonerados) . Registrado en el período

26

Total Créditos Fiscales

AUTOLIQUIDACIÓN (BsF) 27 Total Cuota Tributaria del Período 28 Excedente de Crédito Fiscal para el mes siguiente 29 Impuesto pagado en Declaración(es) Sustituida(s) 30 Retenciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 31 Percepciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 32 Sub-total Impuesto a Pagar 33 Retenciones Acumuladas por Descontar 34 Retenciones del Período 35 Créditos Adquiridos por Cesión de Retenciones Recuperación de Retenciones Solicitado (saldo con antigüedad 36 mayor a dos períodos impositivos) 37 Total Retenciones 38 Retenciones Soportadas y Descontadas en esta Declaración 39 Saldo de Retenciones de IVA no aplicado 40 Sub-total Impuesto a Pagar 41 Percepciones Acumuladas en Importaciones por Descontar 42 Percepciones del Período 43 Créditos Adquiridos por Cesión de Percepciones Recuperación de Percepciones Solicitado (saldo con antigüedad 44 mayor a dos períodos impositivos) 45 Total Percepciones 46 Percepciones en Aduanas Descontadas en esta Declaración 47 Saldo de Percepciones en Aduanas no Aplicado 48

53 60 22 51 24 78 54 66

-

72 73 74

55

67

56

57 68 75 76 77

58

69

-

Total a Pagar

90

SABLO, C.A. RIF -

Período Del 1 de enero de 1900 al 31 de enero de 1900

Prorrateo (art.34 de la Ley del IVA)

Planilla -

Ventas totales Ventas gravadas Porcentaje (factor) Créditos prorrateables del período

-

Crédito deducible despues del prorrateo

-

umen de Período

e 1900 al 31 de enero de 1900

Compras (en bolívares)

Impuesto -

-

umen de Período

e 1900 al 31 de enero de 1900 (en bolívares)

Impuesto -

-

Período 1900

DÉBITO FISCAL (BsF) -

-

-

-

-

-

-

-

Período

e 1900 al 31 de enero de 1900

SABLO, C.A. RIF -

Libro de ventas de enero de 1900: 1-1900 1

Ítem

2

Fecha

3

RIF

4

Nombre Razón o denominación social

Total Resumen del libro de ventas del mes conforme al artículo 72 del Reglamento de IVA -

Exportaciones

-

Ventas Internas no Gravadas

Debito fiscal Base Imponible

Impuesto

-

-

-

-

Alícuota general del 10% Alícuota general Alícuota adicional Alícuota reducida Total Ajuste de períodos anteriores (No gravadas) Ajuste de períodos anteriores Total Ventas y Débitos Fiscal para efectos de Determinación

SABLO, C.A. RIF -

Libro de compras de enero de 1900: 1-1900 1

Ítem

2

Fecha

3

RIF

4

Nombre Razón o denominación social

Total Resumen del libro de compras del mes conforme al artículo 72 del Reglamento de IVA -

Base Imponible -

-

Compras no Gravadas y/o sin Derecho a Crédito Fiscal

Impuesto Créditos Fiscal Interno

-

Alícuota general Alícuota adicional Alícuota reducida Total Créditos Fiscal Importaciones

-

-

Alícuota general Alícuota adicional Alícuota reducida

-

-

Total Compras y Créditos Fiscales del Período

Total Ajuste de períodos anteriores (No gravadas y/ o sin derecho) Ajuste de períodos anteriores

SABLO, C.A. RIF -

Asientos contables de enero de 1900 Ventas del mes de enero de 1900 N° de Comprobante 00000001 Fecha enero de 1900 Código

Descripción 114,215.00 Retenciones de IVA en ventas 114,220.00 Retenciones de ISLR en ventas

Ref.

Compras del mes de enero de 1900 N° de Comprobante 00000002 Fecha enero de 1900 Código

Cuenta 212,115.00 Retenciones de IVA por enterar 212,215.00 ISLR por enterar

Ref.

Planilla de IVA N° de Comprobante 00000003 Fecha enero de 1900 Código

Ref. 612,135.00 114,210.00 212,110.00 114,210.00 114,215.00

1-1-1-001

IVA no deducible (costo / gastos) IVA compras (crédito fiscal) IVA ventas (debito fiscal) IVA compras (crédito fiscal) Retenciones de IVA ventas Caja

Pago de retenciones de ISLR - IVA N° de Comprobante 00000004 Fecha Código 212,215.00 ISLR por enterar 212,115.00 Retenciones de IVA por enterar 1-1-1-001 Caja

Ref. -

Debe

Haber -

Debe

Haber -

-

Debe

Haber -

Debe

Haber -

-

-