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• The Mr.Chubacca

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DETALLE DE LA OPERACIÓN 1.                Se constituye la empresa Steve Rogers SA, con un capital social de s/. 25,000.00 en efectivo. 2.                Se realiza un depósito de efectivo por s/. 10,000.00 en una de las cuentas corrientes de la empresa en el banco Interbank. 3.                Se adquieren 2,400 acciones al contado de la empresa Peter Parker SAA a un valor de S/. 50.00 cada una. La empresa inversora ha categorizado las acciones como activos financieros al valor razonable con cambios en resultados. 4.                Se cobran facturas comerciales pendientes, por el importe de s/. 4,500.00 en efectivo. 5.                Por una venta de mercaderías que comercializaremos en el mes de mayo del presente año, recibimos hoy el importe adelantado del 50% de la venta total, que asciende a s/. 14,000.00. 6. Con fecha 22 de Marzo del presente se realizó la venta de mercaderías a la empresa Distribuidora TONY STARK por el importe total de s/. 135,000.00, pactando con el cliente que el cobro se hará en 3 letras cada una por un importe de s/ 45,000.00, con fechas de vencimiento posterior. 7. Se realiza el cobro de una factura pendiente a la sucursal Cuzco por el importe de s/. 2,500 al contado. Dicho cobro corresponde al servicio de transporte prestado por la matriz vía contrato y factura emitida con fecha anterior 8.                Con fecha 25 de marzo realizamos un préstamo a uno de nuestros colaboradores por el importe de S/. 2,000.00 en efectivo sin interés. 9.                Con fecha 28 de abril se realiza el cobro de la primera cuota del préstamo realizado a nuestro colaborador por el importe de S/. 1,000.00 en efectivo. 10.                Con fecha 27 de marzo realizamos un préstamo a uno de nuestro proveedores por el importa de s/. 3,000.00 en efectivo sin interés. 11.                Con fecha 28 de abril se realiza el cobro total del préstamo realizado a nuestro proveedor el mes anterior, el mismo que fue depositado en una cuenta corriente de la empresa en el banco Interbank al día siguiente. 12.                El 27 de marzo del presente, realizamos un depósito en garantía por el alquiler de un vehículo. El importe de la garantía asciende a S/. 800.00. 13.                El 01 de mayo se realiza el cobro del depósito en garantía otorgado por el alquiler de un vehículo con fecha 27 de marzo. 14. El 28 de marzo realizamos un préstamo a una de nuestras sucursales por el importe de s/. 1,500.00 vía transferencia bancaria 15.                Con fecha 01 de mayo realizamos el cobro parcial del préstamo otorgado a una de nuestras sucursales por el importe de s/. 500.00 16.                Alquilamos vía contrato de arrendamiento un establecimiento para uso comercial. Por dicha operación pagamos de forma anticipada el alquiler correspondiente a un año de uso por la suma total de s/. 12,000.00 al contado. 17.                Contratamos un seguro contra incendios para nuestra empresa, pagándose un año por adelantado el importe de S/. 6,000.00 al contado. 18.                Realizamos un retiro de efectivo de una de nuestras cuentas corrientes del banco Interbank por el importe de S/. 500,00. 19.                Realizamos la provisión de una cuenta por cobrar comercial por el importe de s/. 2,500.00 por encontrarse en duda su recuperación. 20.                Con fecha posterior se realiza una revisión de las cuentas por cobrar de la empresa, encontrándose que las cuentas provisionadas como cobranza dudosa han culminado su fecha de vencimiento. Después de varias notificaciones a los clientes morosos, se llega a la conclusión que dichas facturas son incobrables, procediendo a su castigo contables correspondiente.

DINAMICA CONTABLE DEBE ELEMENTO

CUENTA (SUBCTA)

HABER ELEMENTO

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