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• Stefani Martinez

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7. la empresa luna Ltda. Gran contribuyente declarante de renta, ubicada en el municipio de Garzón en el mes de julio del 2019 realizo las siguientes transacciones: a) Apertura de la cuenta corriente número 077-30071-905-04 del banco agrario, con la suma de $18´000.000 adjunte: consignación. código 1105 110505 1110 111005

cuenta caja general bancos moneda nacional

parcial   $18'000.000   $18'000.000

debe     $18'000.000   $18'000.000

haber $18'000.000       $18'000.000

b) Compra de chequera de 100 cheques según nota debito n°212 por $150.000 Adjunte: nota débito. código 1110 111005 5305 530505

cuenta bancos moneda nacional financieros gastos bancarios

parcial   $ 150.000   $ 150.000

debe      

haber $ 150.000   $ 150.000     $ 150.000 $ 150.000

c) Se paga el diario la nación publicidad ara la empresa, por la suma de $ 280.000 Adjunte: factura de diario la nación comprobante de egreso y cheque código 5235 523560 1110 111005

cuenta parcial servicios   publicidad, propaganda $ 280.000 banco   moneda nacional $ 280.000

debe      

haber $ 280,00     $ 280.000   $ 280.000 $ 280.000

d) Se compra mercancía al proveedor comercial del sur Ltda. según factura #3456, régimen común declarante de renta del municipio de Garzón por la suma de $ 8’880.000, IVA incluido correspondiente a 400 pantalones de jeans ref.: 317 a $ 22.000 c/u valor pagado 50% en efectivo y el saldo a 15 días. Adjunte: factura de compra de comercial del sur Ltda.

código 1435 143536 2408 240801 2365 236536 2367 236736 2368 236836 1110 111005 2205 220505 5305 530595 1110 111005

cuenta mercancía no fabricada por la empresa jeans IVA descontable retención en la fuente jeans Rete. IVA jeans Rete. Ica jeans bancos moneda nacional proveedores nacionales financieros otros -GMF bancos moneda nacional

parcial   $7'462.185   $1'417.815   $ 187.555   $ 212.672   $ 37.311   $4'221.731   $ 4'221.731   $ 16.887   $ 16.887

debe $ 7'462.185   $ 1'417.815                    

haber         $ 187.555   $ 212.672   $ 37.311   $4'221.731   $4'221.731   $ 16.887         $ 16.887     $ 8'896.887 $ 8'896.887

e) Se vende mercancías a crédito según factura n° 1504 por valor de $ 2’500.000 más IVA a almacenes el sol régimen común declarante de renta de Pitalito, costo de venta del 65%. Adjunte :factura de venta código 4135 413536 2408 240802 1355 135515 1305 130505 6135 613536 1435

cuenta comercio al por mayor y menor muebles IVA generado anticipo de impuestos retención en la fuente clientes nacionales comercio al por mayor y menor muebles mercancía no fabricada por la empresa

parcial   $2'500.000   $ 475.000   $ 62.500   $ 2'912.500   $ 1'625.000  

debe        

haber $2'500.000   $ 475.000   $ 62.500       2'912.500       $ 1'625.000         $ 1'625.000

143536 muebles

$ 1'625.000

  $ 4'600.000

  $ 4'600.000

f) Se cancel a con cheque a “asesorías empresariales h y s Ltda.”, la suma de $600.000 por asesoría jurídica. Adjunte: factura de ventas de asesorías, comprobante de egreso y cheque. código 5110 511025 1110 111005

cuenta honorarios asesoría jurídica bancos moneda nacional

parcial   $ 600.000   $ 600.000

debe $ 600.000,00       $ 600.000

haber     $ 600.000   $ 600.000

g) Se compran mercancías a crédito al proveedor mera Ltda. según factura n° 4532 régimen común, declarante de renta del municipio de Garzón, por la suma de $ 13’000.000 IVA incluido, correspondiente a 200 pantalones de jeans, ref. 1317 a $ 15.000 c/u. Adjunte: factura de compra de mera Ltda.

código 1435 143550 2408 240801 2365 236540 2367 236750 2368 236850 2205 220505

cuenta mercancía no fabricada por la empresa jeans IVA descontable retención en la fuente jeans rete IVA jeans rete Ica jeans proveedores nacional

parcial   $ 10'924.370   $ 2'075.630   $ 273.109   $ 311.345   $ 54.622   $ 12'360.924

debe $ 10'924.370   $ 2'075.630                  

haber         $ 273.109   $ 311.345   $ 54.622   $ 12'360.924  

h) se paga con cheque el arriendo por el local del local del negocio por valor de $ 230.000, correspondiente al mes de abril .Adjunte: comprobante de egreso y cheque.

código 2335 233540 1110 111005

cuenta costos y gastos por pagar arrendamientos bancos moneda nacional

parcial   $ 230.000   $ 230.000

debe      

haber $ 230.000     $ 230.000   $ 230.000 $ 230.000

i) Se vende mercancías de contado almacén el sol y luna, gran contribuyente declarante de renta del municipio de Garzón, según factura 1505, por el valor de $ 4’500.000mas IVA, costo de venta del 65%. Adjunte: factura y recibo de caja. código 4135 413536 2408 20402 1355 135515 1105 110505 6135 613536 1435 143536

cuenta comercio al por mayor y menor muebles IVA generado anticipo de impuesto retención en la fuente caja general comercio al por mayor y menor muebles mercancías no fabricadas por la empresa muebles

parcial   $4'500.000   $ 855.000   $ 112.500   $ 5'242.500   $ 2'925.000   2'925.000

debe        

haber $ 4'500.000   $ 855.000   $ 112.500       $ 5'242.500       $ 2'925.000         $ 2'925.000     $ 8'281.000 8'281.000

j) Se paga servicio público del mes por valor de $120.000.Adjunte: cheque y comprobante de egreso.

código 1110 111005 5135 513595

cuenta banco moneda nacional servicios otros

parcial   $ 120.000   $ 120.000

debe        

haber $ 120.000   $ 120.000   $ 120.000 $ 120.000

k) Se recibe pago de la factura n°1504:Adjunte : recibo de caja

código 1105 11005 1305 130505

cuenta caja general clientes nacionales

parcial   $ 2'912.500   $ 2'912.500

debe $ 2'912.500       $ 2'912.500

haber $ 2'912.500   $ 2'912.500   $ 2'912.500