Mildred Jaramillo Arboleda Licenciatura en Mercadotecnia ACTIVIDAD DE TRABAJO AUTÓNOMO Datos generales Nombre Docente J
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Mildred Jaramillo Arboleda Licenciatura en Mercadotecnia
ACTIVIDAD DE TRABAJO AUTÓNOMO Datos generales Nombre Docente JOE PARRALES VIDAL Asignatura CONTABILIDAD GENERAL Unidad No. Unidad CICLO CONTABLE Actividad No. Tipo de actividad de trabajo autónomo Ejercicios de Análisis de Taller X Investigación práctica caso Control de Ensayo Exposición Resumen lectura Ejercicios de Artículo Proyecto Análisis de datos aplicación Datos de la actividad Objetivo: Desarrollar un ejercicio aplicando los conocimientos aprendido en todas las unidades Tema de la actividad: Taller Descripción: Desarrollar un ejercicio de ciclo contable utilizando lo aprendido en las unidades anteriores Orientaciones metodológicas: Para desarrollar este Taller deberá revisar el material de la Unidad IV Ciclo contable Orientaciones prácticas (consideraciones y pasos a seguir para entregar la actividad): El trabajo deberá ser entregado en un documento de pdf. Fecha máxima de entrega detallada en la Ruta de Aprendizaje. El formato de nombre del archivo es: nombreyapellidodelalumno-CONTABGENERAL-Taller4.pdf
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Ejercicios por desarrollar: Realizar el Libro Diario, Libro Mayor, Balance de Comprobación DATOS DE ENTRADA: El día 1 de diciembre de 2017, los socios Srs. Lopez y Castro deciden formar la empresa FUTURCORPO Ltda., para lo cual aportan los siguientes bienes y recursos: Socio A: $ 500.000 en efectivo, $ 12.000.000 en Maquinarias, $ 6.000.000 en Mercaderías y Vehículo por $ 3.200.000. Socio B: $ 800.000 en efectivo, $ 4.000.000 en Equipos de Oficina, $ 5.000.000en Mercaderías, de las cuales está debiendo $ 1.500.000. - Respecto a esta deuda el Socio A acepta que la empresa pague la deuda a futuro, con cargo a la actividad de la empresa. 02/12/17 Se vende el 25% de las mercaderías aportadas, con una rentabilidad sobre el costo de un 80%, según Fact. N° 001, la cual se pagó en efectivo un 50% y el saldo con letras a 30 y 60 días. 02/12/17 Se abre cuenta corriente en el Banco del Austro, con un depósito en efectivo de $400.000, entregando el Banco el primer talonario de cheques, por el cual cargó un valor de$ 6.500 en la cuenta corriente. 03/12/17 Se paga con cheque el arriendo correspondiente al mes, por un valor de $300.000 04/12/17 Se vende el 50% del saldo en Mercaderías, según Fact. N° 2, con un margen de utilidad sobre el costo de venta de 60%. El cliente paga un 50% al contado con cheque del Banco Santander, un 25% aceptando letra a 30 días y el saldo con crédito simple. El cheque recibido es depositado el día siguiente. 06/12/17 Se otorga anticipo a los trabajadores, en efectivo, por un valor de $ 200.000. 07/12/17 Los Socios retiran para su uso particular $ 100.000 cada uno, en cheque. 09/12/17 Se compran nuevas Mercaderías, por un valor de $ 2.400.000 , las cuales son pagadas: 30% con cheque del Banco del Austro y el saldo aceptando 3 letras a 30, 60, 90 días. 14/12/17 Se compran Mercaderías por un valor de $ 1.180.000, la cual se pagará en base a un crédito simple. 20/12/17 Se pagan en efectivo la cuenta de la luz por $ 24.500 y del teléfono por $36.000, IVA incluido
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BALANCE INICIAL AL 1 DE DICIEMBRE FUTURCORPO Activo Activo Circulante Efectivo Mercaderías
$ $
1.300.000,00 11.000.000,00
Pasivos Pasivo corto plazo Cuentas por pagar
$
1.500.000,00
TOTAL PASIVOS
$
1.500.000,00
Activo Fijo Maquinarias Equipos de oficina
$ $
12.000.000,00 4.000.000,00
Patrimonio TOTAL PATRIMONIO
$
26.800.000,00
TOTAL ACTIVO
$
28.300.000,00
TOTAL P+P
$
28.300.000,00
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LIBRO DIARIO FUTURCORPRO LTDA. DESCRIPCIÓN REF. ¬1¬ Efectivo y equivalentes Caja $ Obligaciones comerciales Documentos x cobrar Fact $ N°001 Inventarios Inventarios de mercaderías P/R: Venta de mercaderías 2-dic-17 ¬2¬ Costos Costos/Venta 80% $ Inventarios Inventarios de mercadería P/R: Costo de venta de mercadería 2-dic-17 ¬3¬ Efectivo y equivalentes Banco $ Efectivo y equivalentes Banco Descuento por talonarios FECHA 2-dic-17
P/R: Apertura de cuenta corriente ¬4¬ Gastos administrativos Arriendos Efectivo y equivalentes Banco P/R: Pago del arriendo de diciembre 4-dic-17 ¬5¬ Efectivo y equivalentes Banco Obligaciones comerciales Documentos x cobrar
DEBE
HABER
2.475.000,00 2.475.000,00
$
4.950.000,00
$
4.950.000,00
4.950.000,00
400.000,00 $ 393.500,00 $ 6.500,00
3-dic-17
Inventarios Inventarios de mercaderías P/R: Venta de mercaderías ¬6¬ Costos Costos/Venta
$
Fact N°002
300.000,00
$
3.300.000,00
$
3.300.000,00
$
6.600.000,00
$
300.000,00
$
6.600.000,00
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6-dic-17
7-dic-17
9-dic-17
14-dic17
Inventarios Inventarios de mercadería P/R: Costo de venta de mercadería ¬7¬ Anticipos y prepagados Anticipo de sueldos Efectivo y equivalentes Caja P/R: Anticipio de sueldo a trabajadores ¬8¬ Anticipos y prepagados Anticipo dividendo socio A Anticipo dividendo socio B Efectivo y equivalentes Banco P/R: Retiro de cada socio para uso particular ¬9¬ Inventarios Inventario de mercaderías Efectivo y equivalentes Banco Obligaciones comerciales Documentos por pagar P/R: Compra de nuevas mercaderías ¬10¬
Inventarios Inventario de mercaderías Obligaciones comerciales Documentos por pagar P/R: Compra de mercaderías 20-dic¬11¬ 17 Gastos administrativos Luz Teléfono Activos por impuestos corrientes IVA pagado
$
$ $
$
$
$
6.600.000,00
$
200.000,00
$
200.000,00
$
720.000,00
$
1.680.000,00
$
1.180.000,00
200.000,00
100.000,00 100.000,00
2.400.000,00
1.180.000,00
$ 21.875,00 $ 32.142,86 $ 6.482,14
Efectivo y equivalentes Caja
$ 60.500,00
P/R: Pago de servicios básicos $ 27.840.500,00
$ 27.840.500,00
Mildred Jaramillo Arboleda Licenciatura en Mercadotecnia LIBRO MAYOR FUTURCORPRO LTDA.
$ 2.475.000,00
$ 2.475.000,00 $ 2.214.500,00
CAJA $ $
$
200.000,00 60.500,00
$ $
260.500,00 $ $
DOCS X COBRAR $ 2.475.000,00 $ 3.300.000,00
BANCO 400.000,00 $ 393.500,00 3.300.000,00 $ 6.500,00 $ 300.000,00 $ 200.000,00 $ 720.000,00 3.700.000,00 $ 1.620.000,00 2.080.000,00
DOCS X PAGAR $ 1.680.000,00 $ 1.180.000,00
$ 5.775.000,00
$ 2.860.000,00
INVENTARIOS $ 2.400.000,00 $ 4.950.000,00 $ 1.180.000,00 $ 4.950.000,00 $ 6.600.000,00 $ 6.600.000,00 $ 3.580.000,00
$ 23.100.000,00 $ 19.520.000,00
COSTOS $ $
4.950.000,00 6.600.000,00
$ 11.550.000,00
$
ARRIENDOS 300.000,00
$
ANTICIPO DE SUELDOS 200.000,00
$
300.000,00
$
200.000,00
$ $
ANTICIPO SOCIOS 100.000,00 100.000,00
$
Mildred Jaramillo Arboleda Licenciatura en Mercadotecnia LUZ 21.875,00
$
200.000,00
$
21.875,00
$
TELÉFONO 32.142,86
$
IVA PAGADO 6.482,14
$
32.142,86
$
6.482,14
Mildred Jaramillo Arboleda Licenciatura en Mercadotecnia BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS FUTURCORPRO LTDA. viernes, 1 de diciembre de 2017 SUMAS
CUENTAS
DEBE
Caja general
$
Bancos Inventario de mercadería
$ $
SALDOS HABER
$ 2.475.000,00 260.500,00 $ 3.700.000,00 1.620.000,00 3.580.000,00
Documentos por pagar Iva pagado Arriendode local Anticipo de sueldo Documentos por cobrar Anticipo de socios Costos Luz Teléfono
$ 6.482,14 $ 300.000,00 $ 200.000,00 $ 5.775.000,00 $ 200.000,00 $ 11.550.000,00 $ 21.875,00 $ 32.142,86
Total
$ 27.840.500,00
DEBE $
2.214.500,00
$
2.080.000,00
HABER
$ 19.520.000,00 $ 2.860.000,00
$ 23.100.000,00 $ 2.860.000,00 $ 6.482,14 $ 300.000,00 $ 200.000,00 $ 5.775.000,00 $ 200.000,00 $ 11.550.000,00 $ 21.875,00 $ 32.142,86 $ 27.840.500,00
$ 22.380.000,00
$ 22.380.000,00