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• Gladys Edilma Sanchez Carrillo

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CONTABILIDAD- TRABAJO PRÁCTICO Nº 2 1H1 -2010 Conciliación Bancaria Ejercicio Nº 1 Poseemos un hotel boutique en el departamento de Luján y su cierre económico es el 31/05 de cada año. El hotel posee una cuenta corriente en el Banco Rio. El saldo de dicha cuenta al 31/05 según el mayor es de $3.500 (deudor). El saldo según extracto bancario a esa misma fecha es de $9.175 (acreedor). Del análisis efectuado entre el mayor y el extracto surge lo siguiente: • Depósito (72 hs.) efectuado con fecha 30/05/10 por $1.300 contabilizado por el ente y aún no se ha acreditado en la cuenta corriente bancaria • Débitos bancarios no contabilizados por la empresa $25 • Cheques N° 002 y 004 por $1.300 y $700 respectivamente, ambos con fecha de emisión 25/05 y entregados al proveedor para cancelar parte de una deuda; aún no han sido presentados al cobro • Se acreditó en la cuenta corriente bancaria de la empresa el préstamo solicitado por $ 5.000 según nota de crédito bancaria, la cual no se halla contabilizada por el ente. Efectuar la conciliación bancaria y las registraciones contables que a su criterio se correspondan con el enunciado.

1 Contabilidad- Trabajo Práctico Nº 2 -2010 Lic. Eliana Arcoraci

Ejercicio Nº 2 El hotel Sol y Montaña tiene su cierre económico es el 30/09 de cada año. EL hotel posee una cuenta corriente bancaria en el Banco Nación. El saldo de dicha cuenta al 30/09 según el mayor es de $ 3.500 (deudor). El saldo según extracto bancario es de $8.775 (acreedor). Del análisis efectuado entre el mayor y el extracto surge lo siguiente: • Depósito (48 hs.) efectuado con fecha 30/09/10 por $ 3.300 contabilizado por el ente y aún no se ha acreditado en la cuenta corriente bancaria Nota de débito bancario no contabilizados por la empresa $25 • Cheques N° 001 y 003 por $200 y $400 respectivamente, ambos con fecha de emisión 25/09 y entregados al proveedor para cancelar parte de una deuda; aún no han sido presentados al cobro. • Se acreditó en la cuenta corriente bancaria de la empresa el plazo fijo cuyo vencimiento operó al 30/09 por $ 3.000, según nota de crédito bancaria; dicha acreditación no fue contabilizada por el ente Efectuar la conciliación y las registraciones contables que a su criterio se correspondan con el enunciado.

2 Contabilidad- Trabajo Práctico Nº 2 -2010 Lic. Eliana Arcoraci

Ejercicio Nº 3 A continuación se expone el Libro Banco correspondiente a la cuenta Banco Nación Nº 633/089646/54 correspondiente a nuestra Empresa y el extracto bancario correspondiente, por los movimientos del mes de agosto de 2010

LIBRO BANCO: Fecha 01/08 05/08 07/08 21/08 27/08

Detalle Saldo inicial Depósito en efectivo Cheque Nº 5233 EDEMSA Cheque Nº 5234 Miguel Pérez Cheque Nº 5235 Daniel González

DEBE $ 850

HABER

SALDO $ 2.530 $ 3.380 $ 735,00 $ 2.645 $ 535,00 $ 2.110 $ 670,00 $ 1.440

EXTRACTO BANCARIO BANCO NACIÓN: Fecha 01/08 05/08 06/08

Concepto Debitos Créditos Saldo Saldo inicial $ 2.530 Depósito efectivo (1) $ 870,00 $ 3.400 Transferencia electrónica $ 3.000,00 $ 6.400 (2) 09/08 Cheque Nº 5233 $ 735,00 $ 5.665 23/08 Cheque Nº 5234 $ 535,00 $ 5.130 31/08 Gasto chequera $ 60,00 $ 5.070 31/08 Comisión extracto $ 8,00 $ 5.062 (1) Se verificó la boleta de depósito cuyo monto era de $ 870,00 (2) Con el extracto nos llegó el detalle de la transferencia electrónica del cliente Manuel Rodriguez, por cancelación de la Factura Nº 2569 Efectuar la conciliación y las registraciones contables que a su criterio se correspondan con el enunciado

3 Contabilidad- Trabajo Práctico Nº 2 -2010 Lic. Eliana Arcoraci