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• Stiwarth Cuba Asillo

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PT 0003

CHECK LIST PARA INDEPENDENCIA Cliente Año

CORPORACIÓN CRUNA S.R.L. 2018

PREGUNTA

SÍ

NO

1 ¿Hay alguna participación financiera directa del personal de la firma en el cliente?

X

2 ¿Hay alguna participación indirecta significativa en el cliente, por ejemplo, siendo albacea o administrador de un patrimonio, si éste último tiene participación financiera o de otro tipo en la empresa?

X

3 ¿Hay alguna vinculación mediante préstamos recibidos o concedidos del cliente o del personal destacado, de la dirección o de los accionistas principales de la empresa del cliente?

X

4 ¿ Hay alguna vinculación mediante a través de algún interés financiero o similar en negocios en participación realizados con el cliente o con empleados del mismo?

X

5 ¿Hay alguna vinculación mediante interés financiero en un tercero que, no siendo cliente, sea tenedor o subtenedor de acciones o papeles de deudas?

X

N/H

COMENTARIOS

1

PT 0003

PREGUNTA

SÍ

NO

6 ¿Es algún miembro del equipo de auditoria miembro del consejo, directivo o empleado de la empresa o socio o empleado de un miembro del consejo, de un directivo o de un empleado de la empresa?

X

7.

¿Existen relaciones personales y familiares pueden afectar a la independencia. En especial, es necesario asegurar que la ejecución independiente de una actuación no se vea entorpecida como consecuencia de relaciones de este tipo?

X

8. ¿Son los honorarios periódicos de un cliente o grupo de clientes relacionados entre sí,, una proporción importante de los ingresos brutos totales de un auditor, o del conjunto de sus actividades, su dependencia de ese cliente o del grupo de clientes puede llamar la atención y suscitar dudas acerca de su independencia?

X

9. ¿Se aceptó bienes o servicios del cliente? Esto puede suponer una amenaza a la independencia

X

10. ¿Existen pleitos entre el auditor independiente y el cliente que pueden producir la impresión de que las relaciones normales con este último resultan afectadas, en la medida en que pueden empañar la independencia y objetividad del profesional?

X

N/H

COMENTARIOS

2

PT 0003 PREGUNTA

SÍ

11. ¿Se esta uutilizando el mismo personal de responsabilidad en el compromiso de auditoría durante un prolongado período de tiempo puede generar alguna duda sobre su independencia?

NO

N/H

COMENTARIOS

X

El profesional en el ejercicio de la auditoría independiente debe tomar medidas para asegurar que la objetividad y la independencia se mantienen durante la realización del encargo.

Fecha:

18-04-2018

Preparado por:

CARMEN CAPAQUIRA CANAZA.

Revisado por:

SONIA HANCCO CAYLLAHUA

Socio comprometido/: CAO ASESORES & CONSULTORES

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