UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES AUDITORIA FINANCIERA I Tema: ÉTICA, INDEPENDENC
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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
AUDITORIA FINANCIERA I Tema: ÉTICA, INDEPENDENCIA Y RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR Nombre: Alvarado Villacorta, Carlos Antonio Ciclo: VII Aula: 408-N Docente: Urbano Ventocilla, César Maximiliano
2017
Enunciados
A. “T-Escondo S.A.” Título: Papeles de Trabajo Principios: INTEGRIDAD, COMPORTAMIENTO PROFESIONAL Recomendación: Se debería ser un profesional y actuar como tal porque debería tener siempre los papeles de trabajo para que haya un respaldo y así poder usarlos como prueba en urgencias cuando se hace la auditoría.
B. “Al Capone S.A.” Título: Lavado de Activos Principios: INTEGRIDAD, OBJETIVIDAD, COMPORTAMIENTO PROFESIONAL Recomendación: Se debería actuar de la manera adecuada y prudente, o sea, avisar a la Unidad de Inteligencia Financiera sobre este caso de lavado de activos para que ellos se encarguen de analizar el caso.
C. “La Facturita S.R.L.” Título: Gastos Imaginarios Principios: INTEGRIDAD, OBJETIVIDAD, COMPORTAMIENTO PROFESIONAL Recomendación: Se debería ser más cauteloso al momento de hacer la auditoría ya que estos gastos imaginarios son relevantes y el auditor debería haber detectado estos gastos fraudulentos cuando realizaba su actividad
D. “La Cartita S.A.” Título: La Firma Principios: INTEGRIDAD, OBJETIVIDAD, COMPENTENCIA Y DILIGENCIA PROFESIONALES, COMPORTAMIENTO PROFESIONAL Recomendación: El presidente debería ser más consciente y debería de firmar porque su firma tiene un peso enorme para realizar una adecuada auditoría.
E. “ESTUDIO: EL COMIENZO” Título: Independencia Principios: INTEGRIDAD, OBJETIVIDAD, COMPORTAMIENTO PROFESIONAL
Recomendación: Se debería esperar a que este estudio se realice poco a poco para que así sus ingresos aumenten y que no haya la falta de independencia, porque estos honorarios que ofrecen son muy considerables.
F. “Walter Ervitti S.A.” Título: Jugar por el dinero Principios: INTEGRIDAD, OBJETIVIDAD Recomendación: Debería actuar de manera profesional no solo en el trabajo, sino en las diferentes actividades que se realice y ser independiente en todos los aspectos.
G. “Club Manuel Belgrano” Título: El Club Principios: OBJETIVIDAD, COMPORTAMIENTO PROFESIONAL Recomendación: No habría ningún problema en asumir dicho trabajo ya que no interesa si sea un lugar que recurre siempre o no, si no lo que realmente interesa es que haya información financiera para realizar auditoría.
H. “El Arreglo S.A.” Título: La Amenaza Principios: INTEGRIDAD, OBJETIVIDAD, COMPENTENCIA Y DILIGENCIA PROFESIONALES, COMPORTAMIENTO PROFESIONAL Recomendación: Se debería hablar con el Presidente ya que liquidar sus honorarios de esa forma es inconcebible y no dejarse llevar por las “amenazas” de este presidente y actuar de manera profesional.
I. “El Taladro S.A.” Título: La Inseguridad Principios: INTEGRIDAD, OBJETIVIDAD, COMPORTAMIENTO PROFESIONAL Recomendación: Se podría aceptar al trabajo pero respetando y sin menospreciar el trabajo del otro auditor, ya que también es un profesional
J. “Estudio El Ariverde” Título: La Portada Principios: OBJETIVIDAD, COMPORTAMIENTO PROFESIONAL Recomendación: El mensaje que tiene dicha frase podría ser interpretada de mala manera ya que este mensaje tiene un contenido de vanagloria hacia ellos mismos y eso no ético, porque debería de brindar un mensaje humilde.