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UNIVERSIDAD CATÓLICA DE TRUJILLO – BENEDICTO XVI

OPERACIONES DE COMPRA Y VENTA

La empresa “SILLAS DEL ORIENTE” S.R.L. dedicada a la comercialización de escritorios, es contribuyente del Régimen General del Impuesto a la Renta. Sobre el particular, el contador de la citada empresa registra, las siguientes operaciones de compra realizadas durante el mes de agosto de 2020: 1. Con fecha 15.08.2020 se adquiere 24 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 12,000 más IGV al proveedor “SANTA CLARA” S.R.L. según factura Nº 001-25980, con RUC 20101035356. 2. Con fecha, 16.08.2020 paga el R/23874653 Sedalib, RUC 20547686498 por un importe total de S/ 250, fecha de vencimiento 20.08.2020. 3. Con fecha 18.08.2020 se adquiere útiles de escritorio por un valor total de S/. 500 incluido IGV al proveedor “BOOK CENTER según B/V Nº 001-120, con RUC 20259865305, se paga en efectivo. 4. Con fecha 21.08.2020 se adquiere 120 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 60,000 más IGV al proveedor “INVERSIONES SANTA CLAUX” S.R.L. según factura Nº 001-5640, con RUC 20252530305, se gira el cheque Nº 003 para su cancelación. 5. Con fecha 25.08.2020 se adquiere 36 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 18,000 más IGV al proveedor “IMPORTACIONES 2000” S.R.L. según factura Nº 001- 22980. RUC 20151536369. 6. Con fecha, 26.08.2020 paga el R/001-765498 Hidrandina, RUC 20164856768 por un importe total de S/ 1200, fecha de vencimiento 30.08.2020. 7. Con fecha 27.08.2020 se adquiere útiles de limpieza por un valor total de S/. 300 incluido IGV al proveedor “LIMPIATODO” según B/V Nº 001-765, con RUC 20654328925, se paga en efectivo. 8. Con fecha, 28.08.2020 paga el R/001-1234543 Movistar, RUC 20987654316 por un importe total de S/ 650, fecha de vencimiento 31.08.2020.

9. Con fecha 28.08.2020 devolvemos a nuestro proveedor “SANTA CLARA” S.R.L 10 escritorios personales, adquiridos según factura Nº 001-25980, emitiéndonos para tal efecto, la Nota de Crédito Nº 001-0001. 10. Con fecha 31.08.2020 nuestro proveedor “INVERSIONES SANTA CLAUX” S.R.L. nos emite la Nota de Débito Nº 001-0001 por S/. 1,000 más IGV para cobrarnos por la diferencia de precio de los bienes vendidos, según factura Nº 001-5640. La empresa también realiza operaciones de ventas: 11. Con fecha 15.08.2020 se vende 24 escritorios personales (mercaderías) por un valor total de S/. 24,000 más IGV al cliente “SANTA CLARA” S.R.L. RUC 20101525658, según factura Nº 001-0001. 12. Con fecha 17.08.2020 se efectúa la venta al contado de 30 escritorios personales por un valor total de S/. 30,000 más IGV, a la empresa “SAN LUIS” S.A.C. RUC 20141428285, según factura Nº 001-0002. 13. Con fecha 19.08.2020 se efectúa la venta al contado de 02 escritorios personales por un valor total de S/. 2,000 más IGV, al Sr. Jaime Torres DNI 28765318 , según B/V Nº 001-0065. 14. Con fecha 21.08.2020 se vende 120 escritorios personales (mercaderías) por un valor total de S/. 120,000 más IGV a “INVERSIONES SANTA CLAUX” S.R.L. RUC 20656589894según factura Nº 001-0003. 15. Con fecha 25.08.2020 se vende 10 escritorios personales por un valor de US$ 3,300 más IGV, a la empresa “DUIX” S.A.C, RUC 20898977776, emitiéndose la Factura Nº 001-0004. El Tipo de Cambio de la fecha es de S/. 3.62. 16. Con fecha 27.08.2020 se efectúa la venta al contado de 100 escritorios personales a un valor total de S/. 100,000 más IGV a la empresa “SAN LUIS” S.A.C. RUC 20141428285 según factura Nº 001-0004. 17. Con fecha 28.08.2020 el cliente “SANTA CLARA” S.R.L. devuelve 10 escritorios personales, adquiridos según factura Nº 001-0001, emitiéndose para tal efecto, la Nota de Crédito Nº 001-0001 18. Con fecha 29.08.2020 se efectúa la venta al contado de 04 escritorios personales por un valor total de S/. 4,000 más IGV, a la Sra. Diana Mendoza DNI 12876549, según B/V Nº 001-0066.

19. Con fecha 31.08.2020 se emite la Nota de Débito Nº 001-0001 a la empresa

“INVERSIONES SANTA CLAUX” S.R.L. por S/. 1,000 más IGV para cobrarle la diferencia de precio de los bienes vendidos, según factura Nº 001-0003.