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• Jose Rocha

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Balance Apertura 2002 Patrimonio $ 320,000

$

$ $

$

-

$

Caja 320,000 $ 40,000 $ $ $ $ 360,000 $

Activo Corriente Caja Inventario

$ $ $

143,000 125,000 18,000

Activo NO Corriente $ Terrenos $ Edificios $ Muebles y Enseres $ Activo Diferido $

276,000 150,000 100,000 10,000 16,000

Total Activo

419,000

320,000

200,000 10,000 5,000 11,000 9,000 235,000

$

Obligaciones Bancarias $ 40,000

$

-

$

$

Terrenos 150,000

$

150,000 $

$

Edificios 100,000

$

100,000 $

40,000

-

-

Acreedores Varios $ 50,000

$

$

$

-

$

50,000

Muebles y enseres 10,000

10,000 $

-

Débito Ingresos Costos Gastos Activo Pasivo Patrimonio

Aumenta Aumenta Aumenta

$ $

Activo Diferido 5,000 11,000

$

16,000 $

$

Inventarios 18,000

$

18,000 $

-

-

CxP Proveedores $ 9,000

$

-

$

9,000

Crédito Aumenta

Aumenta Aumenta

Pasivo Corriente CxP Proveedores Acreedores Varios Obligaciones Bancarias

$ $ $ $

99,000 9,000 50,000 40,000

Patrimonio Aportes

$ $

320,000 320,000

Total Pasivo y Patrimonio

$

419,000

Balance a 2003 Patrimonio $

$

$ $ $ $

$

$

-

320,000

$

320,000

Caja 320,000 $ 40,000 $ 100,000 $ 170,000 $ $ $ $ $ $ $ $ 630,000 $

200,000 10,000 5,000 11,000 9,000 174,000 51,000 50,000 40,000 2,000 20,000 572,000

Obligaciones Bancarias 40,000 $ 40,000

$

40,000 $

$

Terrenos 150,000

40,000

Activo Corriente Caja CxC Inversiones Temporales Inventario Activo NO Corriente Terrenos Edificios Muebles y Enseres Depreciaciones acumuladas Activo Diferido Total Activo Estado de Resultados a 2003 Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos Generales Admon. Depreciaciones Utilidad Operacional Gasto Financiero

$

150,000 $

$

Edificios 100,000 $

5,000

$

100,000 $

5,000

$

Acreedores Varios 50,000 $

$

50,000 $

-

50,000

50,000

Utilidad Antes de Impuestos Impuestos Pago Dividendos Utilidad Neta

$

Muebles y enseres 10,000 $

1,000

$

10,000 $

1,000

$ $

Activo Diferido 5,000 $ 11,000 $

5,000 11,000

$

16,000 $

16,000

$ $

Inventarios 18,000 $ 186,000 $

60,000 120,000

$

204,000 $

180,000

$

CxP Proveedores 174,000 $ $

9,000 186,000

$

174,000 $

195,000

$

Ventas $ $

100,000 206,000

-

306,000

$

$ $

Costo de Ventas 60,000 120,000

$

180,000 $

$

Cuentas x Cobrar 206,000 $

170,000

$

206,000 $

170,000

-

Gastos Generales Admon. Y Ventas $ 51,000 $ 16,000

$

67,000 $

$

Gasto Financiero 2,000

$

$

$

2,000 $

-

-

Inversiones Temporales 20,000

20,000 $

-

Depreciación Acumulada $ 5,000 $ 1,000 $

-

$

CxP Socios $

$

-

$

6,000

10,000 Validar

10,000

$ $ $ $ $

138,000 58,000 36,000 20,000 24,000

$ $ $ $ $ $

254,000 150,000 100,000 10,000 (6,000) -

$

392,000

$ $

306,000 180,000

$

126,000

$ $

67,000 6,000

$

53,000

$

2,000

$

51,000

$ $ $

15,300 10,000 25,700

Pasivo Corriente CxP Proveedores Acreedores Varios Impuestos CxP Socios Obligaciones Bancarias

$ $ $ $ $ $

46,300 21,000 15,300 10,000 -

Patrimonio Aportes Utilidad del Ejercicio

$ $ $

345,700 320,000 25,700

Total Pasivo y Patrimonio

$

392,000

$

2.98 91,700 2.46

Liquidez Razón Corriente Capital de Trabajo Prueba Ácida Rentabilidad ROE ROA Margen Bruto Margen Operacional Margen Neto EBITDA Capacidad de Pago

$

Endeudamiento Apalancamiento Endeudamiento

7.43% 6.56% 41.18% 17.32% 8.40% 59,000 36% 19% 13.39% 11.81%

Actividad Rotación CxC Rotación CxP Rotación Inventarios Ciclo Operativo

42.35 42.00 48.00 48.35

Pto. Equilibrio Ingresos Precio Cantidad

$ $

167,571 1,020 164

Costo Variable Costo Variable Total

$ $

600 98,571

Costo Fijo

$

69,000

Utilidad

$

M.C.

7.17%