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INDICE

1

ENUNCIADO

2

PCGR

3

LIBRO INVENTARIO Y BALANCES

4

REGISTRO DE COMPRAS

5

REGISTRO DE VENTAS

6

LIBRO PLANILLA DE REMUNERACIONES

7

LIBRO CAJA

8

LIBRO DIARIO

9

LIBRO MAYOR

10

HOJA DE TRABAJO

11

ESTADOS FINANCIEROS

12

OTROS CÁLCULOS

APLICACION MONOGRAFÍA “Comercial La Peruanita S.A. ”, comercializa TV. y DVD., reinicia sus operaciones el 02/01/2016, con el siguiente Inventario Inicial: Dinero en efectivo Cta. Cte. Banco Crédito

6,650.00 Depreciación Edificio

300.00

20,000.00 Depreciación Muebles

600.00

El Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar)

3,000.00 Depreciación Equipo de cómputo

La Económica - F/. 001-0462 (Por cobrar)

6,000.00 F/. 003-2568 “La Distribuidora SA”(Deuda)

30,000.00

15,000.00 F/. 001-8623 “La Importadora SA” (Deuda)

20,000.00

30 T. V. 20” 20 D.V.D.

6,000.00 Accionista Aníbal Saavedra

750.00

10,000.00

Edificio

10,000.00 Accionista Antonio Valderrama

9,000.00

Muebles

6,000.00 Accionista Marcelino Quispe

5,000.00

Equipo de Cómputo

3,000.00

OPERACIONES DE VENTA: 1

El día 07/01/2016 vendemos con F/. 001-0571 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 60 T.V. 20"

2

El día 15/01/2016 vendemos con F/. 001-0572 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD

3

El día 23/01/2016 vendemos con F/. 001-0573 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 30 T.V. 20"

4

El día 28/01/2016 vendemos con F/. 001-0574 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD

5

El día 23/01/2016 se vende con BV/.001-0859,a Javier Meneses 1 TV 20" y 1 DVD

6

El día 30/01/2016 se vende con F/. 001-0573 a "Hotel Maravilla SA", RUC 20046385018: 10 T.V. 20" Lista de Precios:

T.V. 20"

D.V.D.

de 1 a 4

1,100.00

650.00

de 5 a 29

1,000.00

600.00

de 30 a 49

950.00

550.00

de 50 a más

900.00

500.00

OPERACIONES DE COMPRA: 1

El 03/01/2016, compramos a “La Distribuidora SA”, RUC 20134563898, con F/.003-2603, 100 T.V. 20” S/. 52 000.00 (Más IGV)

2

El 03/01/2016, nos llega la Factura 001-1304, de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.00 (Más IGV)

3

El 07/01/2016, compramos a “La Importadora SA”, RUC 20457896322 con F/. 001-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 (Más IGV)

4

El 08/01/2016 nos llega la Factura 001-1358 de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00 (Más IGV)

5

El 14/01/2016 se gasta en agasajo a clientes, en restaurante “El Refugio SRL”, RUC 20124596322, según F/. 001-0635 por un importe de S/. 250.00 más IGV.

6

El 21/01/2016 llega los recibos de los servicios públicos: RUC

Recibo

Cía de Teléfonos S.A.

Denominación

20102032655

001-235685

Importe 320.00

Emp. Agua S.A.

20204050600

001-563289

150.00

Cía Eléctrica S.A.

20456389788

001-356258

280.00

7

El 28/01/2016 se registra los honorarios profesionales del abogado Alberto Ramírez, con RUC, 1012457896, según Recibo de Honorarios N° 001-0356 por S/. 500.00

8

El 31/01/2016 compramos a “Los Informáticos SA.”, RUC 20012568999, con F/. 001-5648, 1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500.00 más IGV.

OPERACIONES DEL LIBRO CAJA: 1

El 02/01/2016 se deposita en cta. cte. el dinero en efectivo del inventario inicial.

2

El 04/01/2016 se cancela F/ 001-1304 de "Transportes Tacna SA"con ch/. 25007

3

El 05/01/2016 se cobra F/. 001-0451 y F/. 001-0462 del Inventario Inicial.

4

El 07/01/2016 se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA" con ch/. 25008

5

El 09/01/2016 se cobra la F/. 001-0571 a "El Súper SA" y se deposita en cta. cte.

6

El 10/01/2016 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 25010

7

El 16/01/2016 se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL" con ch/. 25011

8

El 23/01/2016 se cobra la BV. 001-0859 a Martín Luciano y se deposita en cta. cte.

9

El 25/01/2016 se cobra F/. 001-0572 a "La Económica SA" y se deposita en cta. cte.

10

El 28/01/2016 se cancela los recibos de servicios públicos, con ch/. 25012, 25013, 25014

11

El 28/01/2016 se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramírez, con ch/. 25015.

12

El 30/01/2016 se paga plla de Remuneraciones del mes, girando ch/. 25016.

13

El 31/01/2016 se cancela F/. 003-2603 de "La Distribuidora" con ch/, 25017

14

El 31/01/2016 llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00

INFORMACIÓN PARA LA PLANILLA DE REMUNERACIONES: Item

DNI

CUISPP/ESSALUD

Cargo

Días Trabajados

1

LEONCIO HERRERA ARROYO

Nombre

29653259

862051LHARO1

Gerente

30

2

VÍCTOR ALFARO LÓPEZ

00428596

569861VALAE4

Contador

30

3

PEDRO FERNÁNDEZ DÁVILA

05896352

659831PFDNI6

Jefe Ventas

30

4

WILSON DÁVILA ZEVALLOS

47986532

569851WDZIA3

Vendedor

30

5

MARTÍN PÉREZ RIVERA

00269854

569831MPREE9

Vendedor

28

Remun.Básica

Cargas Familiares

Pensiones

S/.

2,000.00

si

PRIMA

S/.

1,800.00

si

HORIZONTE

S/.

1,200.00

S/.

750.00

S/.

750.00

PROFUTURO si

ONP INTEGRA

SE PIDE: 1 LIBRO INVENTARIO Y BALANCES 2 REGISTRO DE COMPRAS 3 REGISTRO DE VENTAS 4 LIBRO PLANILLA DE REMUNERACIONES 5 LIBRO CAJA 6 LIBRO DIARIO 7 LIBRO MAYOR 8 BALANCE DE COMPROBACION 9 ESTADOS FINANCIEROS 10 OTROS CÁLCULOS 11 PDT MENSUAL 12 PDT IMPUEESTO A LA RENTA ANUAL

CONTABILIDAD COMERCIAL PLAN DE CUENTAS CODIGO 10 101 102 103 104 105 106 108 109 12 121 122 123 128 129 14 141 142 143 144 16 161 162 163 164 168 169 19 192 196 20 201 2011 2012 208 209 21 218 219 22 228 229 23

DENOMINACIÓN CAJA Y BANCOS Caja Fondos Fijos Remesas en Tránsito Cuentas Corrientes Certificados Bancarios Depósitos a Plazos Otros Depósitos Fondos Sujetos a Restricción CLIENTES Facturas por Cobrar Anticipos Recibos Letras (o Efectos) por Cobrar Anticipo de Clientes, ACM Cobranza Dudosa CTAS. POR COBRAR A ACCIONISTAS Y SOCIOS Préstamos al Personal Prést. Accionistas o Socios Préstamos a Directores Accionistas-Suscripciones CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Préstamos a Terceros Reclamos a Terceros Intereses por Cobrar Depósitos en Garantía Otras Cuentas por Cobrar Diversas Cobranza Dudosa PROVIS. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA Clientes Cuentas por Cobrar Diversas MERCADERIAS Almacén TV DVD Mercaderías, ACM Provisión por Fluctuación de Existencias, ACM PRODUCTOS TERMINADOS Productos Terminados, ACM Provisión por Fluctuación de Productos Terminados, ACM SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM Provisión por Fluctuación de SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM PRODUCTOS EN PROCESO

238 238 24 241 248 25 258 259 26 268 269 28 288 29 31 311 312 313 314 315 316 317 318 319 33

331 332 333 334 335 336 337 338 339 34 340 341 342 343 344 345 346 347 349 35 36 3601 3602

Productos en Proceso, ACM Provisión por Fluctuación de Produc. en Proc., ACM MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES Materias Primas y Auxiliares Provisión por Fluctuación de Materias Primas y Auxiliares, ACM ENVASES Y EMBALAJES Envases y Embalajes, ACM Provisión por Fluctuación de Envases y Embalajes, ACM SUMINISTROS DIVERSOS Suministros Diversos, ACM Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM EXISTENCIAS POR RECIBIR Existencias por Recibir, ACM PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXIS-TENCIAS VALORES Acciones Provisión por Fluctuación de Valores, Ajuste por corrección Monetaria Valores, ACM Otros Títulos Representativos de Derecho Patrimonial Cédulas Hipotecarias Bonos del Tesoro Bonos Diversos Otros Títulos Representativos de Acreencias Provisión para Fluctuación de Valores INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 3301 Inmuebles, Maquinaria y Equipo, Ajuste por corrección Monetaria 3302 Prov. por Fluct. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, ACM Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maquinaria, Equipo y Otras Unidades Explotación Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades de Reemplazo Unidades por Recibir Trabajos en Curso INTANGIBLES Intangibles, Ajustes por Corrección Monetaria Concesiones y Derechos Patentes y Marcas Gastos de Investigación Gastos de Explotación y Desarrollo Gastos de Estudio y Proyectos Gastos de Promoción Pre-Operativos Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones Provisión por Fluctuación de Intangibles, Ajuste por Correción Monetaria VALORIZACIÓN ADICIONAL DEL INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIÓN Inm. Maq. y Equ.-Leyes de Promoción, ACM Prov. por Fluc. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promoción, ACM

361 362 363 364 365 366 367 368 369 37 371 372 373 374 375 376 377 378 379 38 381 382 383 384 385 388 389 39 393 3932 3933 3934 3935 3936 394 396 398 40 401 4011 4013 4014 4015 4016 4017 4019 402 4021 4022 4029

Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades de Reemplazo Unidades por Recibir Trabajos en Curso intangibles-leyes de promoción Concesiones y Derechos Patentes y Marcas Gastos de Investigación Gastos de Exploración y Desarrollo Gastos de Estudios y Proyectos Gastos de Promoción y Pre-operativos Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones Intangibles Leyes de Promoción, ACM Provisión por Fluctuación de Intangibles Leyes de Promoción, ACM CARGAS DIFERIDAS Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Alquileres Pagados por Adelantado Entregas a Rendir Cuenta Adelanto de Remuneraciones Gastos Anticipados, ACM Otras Cargas Diferidas DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Depreciación de Edificios Depreciación de Maquinaria y Equipo Depreciación de Unidades de Transporte Depreciación de Muebles y Enseres Depreciación de Equipos Diversos Amortización de Intangibles Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promoción Depreciación y Amortización Acumulado, Ajuste por Corrección Monetaria TRIBUTOS POR PAGAR Gobierno Central Impuesto a las Ventas Impuesto a las Remuneraciones Cánones Derechos Aduaneros Impuesto al Patrimonio Empresarial Impuesto a la Renta Otros Tributos Gobierno Central - Certificados Tributarios Certificado de Reintegro Tributario - CERTEX Certificado de Devolución de Crédito Otros certificados tributarios

403 4031 4032 405 408 41 411 412 413 414 42 421 422 423 428 45 46 461 462 463 465 466 467 468 469 47 471 472 473 48 481 482 483 484 485 49 491 492 493 498 499 50 501 502 508 509 55 551 552 557

Contribuciones a Instituciones Públicas ESSALUD ONP Gobierno(s) Local(es) Tributos, ACM REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR Remuneraciones por Pagar Vacaciones por Pagar Participaciones por Pagar Remuneraciones y Participaciones al Directorio PROVEEDORES Facturas por Pagar Anticipos Otorgados Letras (o Efectos) por Pagar Anticipos a Proveedores, ACM DIVIDENDOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Préstamos de Terceros Reclamaciones de Terceros Préstamos de Accionistas (o Socios) Bonos u Obligaciones Intereses por Pagar Depósitos en Garantía Comunicaciones Laborales Otras Cuentas por pagar Diversas BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES Compensación por Tiempo de Servicios Adelantos de Compensación por Tiempo Servicios Jubilación PROVISIONES DIVERSAS Garantía Sobre Ventas Provisión para Pérdida en Ventas a Futuro Provisión para Pérdidas por Litigio Provisión para Autoseguro Provisión para Investigación Científica y Tecnológica GANANCIAS DIFERIDAS Ventas Diferidas Gastos Diferidos Intereses Diferidos Ganancias Diferidas, ACM Otras Ganancias Diferidas CAPITAL Capital Social Capital Personal Capital, ACM Cuenta Personal del Propietario ACCIONARIADO LABORAL Acciones Laborales Remanente para Acciones Laborales Certif. Provisionales de Participación Patrimonial

558 559 56 561 562 563 568 57 571 578 58 581 582 583 584 585 588 589 59 591 592 598 60 601 604 605 606 608 609 61 611 614 615 616 618 62 621 622 623 624 625 626 627

Accionario Laboral, ACM Acciones Laborales por Emitir CAPITAL ADICIONAL Donaciones Primas de Emisión Otros Aportes de Accionistas (o socios) Capital Adicional, ACM EXCEDENTE DE REVALUACION Valorización Adicional Excedente de Revaluación, ACM RESERVAS Reservas para Reinversiones Reserva Legal Reserva Contractuales Reservas Estatutarias Reservas Facultativas Reservas, ACM Otras Reservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no Distribuidas Pérdidas Acumuladas Resultado por Exposición a la Inflación Acumulada, REIA COMPRAS Mercaderías Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Compras, ACM Gastos Vinculados con las Compras VARIACION DE EXISTENCIAS Mercaderías Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Variación de Existencias, ACM CARGAS DE PERSONAL 6201 Cargas de Personal, ACM Sueldos Salarios Comisiones Remuneraciones en Especie Otras Remuneraciones Vacaciones Seguridad y Previsión Social 6271 Régimen de Prestaciones de Salud 6272 Régimen de Pensiones 6273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales 6274 Seguro de Vida 6275 Seguros particulares de Prestaciones de Salud 6279 Otros

628 629 63 630 631 632 633 634 635 636 637 638 639 64 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 651 652 653 654 658 659 66 661 662 663 664 665 666 667 668 669 67 671 672 673 674 675 676 677 678

Remuneraciones al Directorio Otras Cargas de Personal SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte y Almacenamiento Correos y Telecomunicaciones Honorarios Comisiones y Corretajes Producción Encargada a Terceros Mantenimiento y Reparación Alquileres Electricidad y Agua Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas Servicios de Personal Otros Servicios 6398 Servicios Prestados por Terceros, ACM TRIBUTOS Impuesto a las Ventas Impuesto a las Remuneraciones Cánones Derechos Aduaneros por Ventas Impuesto al Patrimonio Empresarial Tributos Gobiernos Locales Cotizaciones con carácter Tributario Tributos, ACM Otros Tributos CARGAS DIVERSAS DE GESTION Seguros Regalías Suscripciones y Cotizaciones Donaciones Cargas Diversas de Gestión, ACM Otras Cargas Diversas de Gestión CARGAS EXCEPCIONALES Costo Neto de Enajenación de Valores Costo Neto de Enajenación Inmueble, Maquinaria y Equipo Costo Neto de Enajenación de Intangibles Impuestos Atrasados y/o Adicionales Cargas Diversas de Ejercicio Anterior Sanciones Administrativas Fiscales Cargas Excepcionales, ACM Gastos Extraordinarios Otras Cargas Excepcionales CARGAS FINANCIERAS Intereses y Gastos de Préstamos Intereses y Gastos de Sobregiros Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazo Intereses y Gastos de Documentos Descontados Descuentos Concedidos por Pronto Pago Pérdidas por Diferencia de Cambio Cargas Financieras ACM Gastos de Compras de Valores

679 68 681 682 683 684 685 686 687 688 689 69 691 692 693 698 70 701 702 703 707 708 709 71 711 712 713 715 718 72 721 722 728 73 738 74 748 75 751 752 753 754 755 756 757 758 759 76 761 762

Otras Cargas Financieras PROVISIONES DE EJERCICIO Depreciación, Inmuebles, Maquinaria y Equipo Amortización de Intangibles Fluctuación de Valores Cuentas de Cobranza Dudosa Desvalorización de Existencias Compensación por Tiempo de Servicios Jubilación Provisiones del Ejercicio, ACM Otras Provisiones del Ejercicio COSTO DE VENTAS Mercaderías Productos Terminados SubProductos, Deshechos y Desperdicios Costo de Ventas, Ajustes por Corrección Monetaria VENTAS Mercaderías Productos Terminados SubProductos, Deshechos y Desperdicios Prestación de Servicios Ventas, ACM Devolución sobre ventas PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA Variación de Productos Terminados Variación de SubProductos, Desechos y desperdicios Variación de Productos en Proceso Variación de Envases y Embalajes Producción Almacenada (o Desalmacenada), Ajuste por Corrección Monetaria PRODUCCION INMOVILIZADA Inmuebles, Maquinaria y Equipo Intangibles Producción Inmovilizada, Ajuste por Corrección Monetaria DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas, ACM DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas, ACM INGRESOS DIVERSOS Explotación de Servicios en Beneficio Personal Comisiones y Corretajes Regalías Alquileres de Terrenos Alquileres Diversos Recuperación de Impuestos Ingresos Diversos, Ajuste por Corrección Monetaria Subsidios Recibidos Otros Ingresos Diversos INGRESOS EXCEPCIONALES Enajenación de Valores Enajenación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

763 764 765 766 767 768 769 77 771 772 773 774 775 776 777 778 779 78 788 79 791 792 793 794 80 81 82 83 84 85 86 861 862 863 864 868 87 871 872 873 874 876 88 888 89 898 90 91

Enajenación de Intangibles Recuperación de Cast. de Cuentas Incobrables Devolución de Provisión de Ejercicios Anteriores Devolución de Impuestos Ingresos Excepcionales, ACM Ingresos Extraordinarios Otros Ingresos Excepcionales INGRESOS FINANCIEROS Intereses Sobre Préstamos Otorgados Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles Intereses Percibidos sobre bonos y Ot. T. Intereses sobre Depósitos Descuentos Obtenidos por p. p. Ganancias por Diferencia de Cambio Dividendos Percibidos Ingresos Financieros, ACM Otros Ingresos Financieros CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas Cubiertas por Provisiones, ACM CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Cargas Imputables a Cuentas de Costos, ACM Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros MARGEN COMERCIAL PRODUCCION DEL EJERCICIO VALOR AGREGADO EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA Participación de los Trabajadores Participación Comunidad Laboral Participación Patrimonial de los Trabajadores Investigación Científica y Tecnológica Distribución Legal de la Renta, ACM SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION Margen Comercial Producción del Ejercicio Valor Agregado Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotación Resultado antes de Participaciones de Acciones e Impuestos IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la Renta ACM RESULTADO DEL EJERCICIO Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio

92 93 94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

95

GASTOS DE VENTA

96 97 98 99

GASTOS FINANCIEROS

COMERCIAL LA PERUANITA S.A. Inventario Inicial al I ACTIVO 10

EFECTIVO EQUIVALENCIA DE EFECTIVO

26,650.00

101

Dinero en efectivo

6,650.00

104

Cuenta Corriente

20,000.00

Banco de credito 12

20,000.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 121

20

9,000.00

Facturas y boletas

9,000.00

El surper SA F/001-0451

3,000.00

la economia F/- 001-0462

6,000.00

MERCADERIAS 201

33

21,000.00

Mercaderias manufacturadas

21,000.00

30TV.20

15,000.00

20 D.V.D.

6,000.00

INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 332

edificios

335

muebles y enseres

336

equipos diversos

19,000.00 10,000.00 6,000.00 3,000.00

TOTAL ACTIVO

75,650.00

II PASIVO 39

DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOT. ACUM.

1,650.00

3913 inmueble, mquinariq y equipo

42

1,650.00

3931 edificaciones

300.00

39134 muebles

600.00

39135 equipos diversos

750.00

cuentas por pagar comerciales terceros 421

50,000.00

facturas,boletas y otros

50,000.00

LA DISTRIBUIDORA

30,000.00

LA IMPORTADORA S.A

20,000.00 TOTAL PASIVO

51,650.00

III RESUMEN TOTAL ACTIVO

75,650.00

TOTAL PASIVO

51,650.00

PATRIMONIO

24,000.00 IV ANALISIS DEL PATRIMONIO

50

CAPITAL 501

24,000.00

CAPITAL SOCIAL

5012 PARTICIPACIONES Accionista anibal saavedra

10,000.00

Accionnista Antonio Saavedra

9,000.00

Accionista Marcelino Quispe

5,000.00

TOTAL PATRIMONIO Tacna, …02 de Enero del 2016………………………..

24,000.00

_________R.Q__________

_______GML____________

GERENTE

CONTADOR

COMERCIAL Balance de Inventario Inicial al 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

26,650.00

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

20

MERCADERIAS

21,000.00

33

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

19,000.00

39

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AG. ACUMULADOS

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

50

CAPITAL

9,000.00

1,650.00 50,000.00 24,000.00 75,650.00

Tacna, 02 Enero del 2016

__________________

___________________

GERENTE

CONTADOR

75,650.00

COMERCIAL …………………………………………

OPERACIÓN

REGISTRO DE COMPRAS DOCUMENTO

BASE IMP. DE ADQUISIC. DESTINADAS A OPER. GRAV. (A)

PROVEEDOR

FECHA TIPO

SERIE

NÚMERO

RUC

02-06-16

01

002

0005084

20202020202

asociacion jnuta de usuario

DENOMINACIÓN

03-06-16

01

019

0014586

20303030303

editorial grafica finos SAC

06-06-16

01

001

0125487

20201214578

DATA MOTOR SA

09-06-16

01

051

0011679

20444444444

AMERICA SAC

12-06-16

01

005

0006894

20777777777

zofra tacna

18-06-16

01

002

0000071

101010101009 Pamela Chu Wong

19-06-16

14

T516

2334856

20111111110

19-06-16

14

T516

3252154

20111111110

19-06-16

14

T516

3489109

21-06-16

01

013

6/26/2016

01

082

6/27/2016

12

001

6/27/2016

02

002

6/30/2016

10

15489379

6/30/2016

10

15489380

6/30/2016

10

15489381

BASE IMP. DE ADQU. GRAV. Y NO GRAV. (B)

BASE IMP. DE ADQU. GRAV. DESTINADA A OPER. NO GRAV. (C)

VALOR DE ADQUISICION NO GRAVADAS

MONTO DEL IMPUESTO DE LA CASILLA (A)

MONTO DEL IMPUESTO DE LA CASILLA (B)

MONTO DEL IMPUESTO DE LA CASILLA ( C)

IMPORTE TOTAL OTROS TRIBUTOS Y SEGÚN CARGOS COMPROBANTE DE PAGO

100.00

100.00

1,271.19

228.81

1,500.00

25,423.73

4,576.27

30,000.00

49.15

8.85

58.00

100.00

18.00

118.00

Telefonica del Peru S.A.A.

1,455.93

262.07

1,718.00

Telefonica del Peru S.A.A.

481.36

86.64

568.00

20111111110

Telefonica del Peru S.A.A.

805.08

144.92

950.00

0052846

20188888710

Telefonica moviles S.A.C.

234.32

42.18

276.50

0001382

2055555555

Public°s del Perú S.A,A,

381.36

68.64

468

10409584719 sotelo vega, juan jorge

2155

10203040506 CPC.Ruben Maximo M

29.00

29.00

450.00

600.00

0425679 pago alquiler Hunanue N°366 0659780 pago alquiles Jr Moquegua N°654 40958471 pago alquiler Av Leguia N° 1115

6/30/2016

01

003

154

10102020003 por comisiones p'or ventas

6/30/2016

02

002

148

10895752641 vigilancia Sr. William L.

6/10/2016

01

001

428

6/12/2016

01

011

6/14/2016

01

001

6/18/2016

01

6/22/2016

600.00

650.00

650.00

1,500.00

1,500.00

950.00

950.00

500.00

500.00

847.45762712

152.54

1,000.00

922.99

6,050.70

450.00

450.00

Satra Peru S.A.C

5,127.71

1684

Takuma Satho S.A.C

1,823.98

328.32

2,152.30

3468

Computer Warehouse S.R.L.

5,967.88

1,074.22

7,042.10

009

3694

Full Service S.A.

1,724.83

310.47

2,035.30

01

001

468

Industrias Acmé S.R.L.

1,159.66

208.74

1,368.40

6/23/2016

01

003

3594

Maquinarias Jaam S.A.

4,544.49

818.01

5,362.50

6/23/2016

01

003

3458

Maquinarias Jaam S.A.

4,033.47

726.03

4,759.50

6/27/2016

01

001

5690

Tip y Top S.A.

19,092.88

3,436.72

22,529.60

6/30/2016

01

003

3368

Maquinarias Jaam S.A.

10,078.98

1,814.22

11,893.20

6/10/2016

01

109

35695

Empr. De tr5ansporte flores cj 1

6.78

1.22

8.00

6/13/2016

01

109

35725

Empr. De tr5ansporte flores cj4

27.12

4.88

32.00

6/16/2016

01

109

35783

Empr. De tr5ansporte flores cj2

13.56

2.44

16.00

6/19/2016

01

109

35801

Empr. De tr5ansporte flores cj3

20.34

3.66

24.00

6/22/2016

01

109

35824

Empr. De tr5ansporte flores cj3

20.34

3.66

24.00

6/23/2016

01

109

35847

Empr. De tr5ansporte flores cj10

67.80

12.20

80.00

6/25/2016

01

109

35866

Empr. De tr5ansporte flores cj5

33.90

6.10

40.00

6/27/2016

01

109

35903

Empr. De tr5ansporte flores cj6

40.68

7.32

48.00

6/30/2016

01

109

31932

Empr. De tr5ansporte flores cj11

63.56

11.44

75.00

Totales

31,049.58

-

-

-

5,588.92

-

-

-

41,417.50

COMERCIAL …………………………………..

OPERACIÓN

REGISTRO DE VENTAS COMPROBANTE

CLIENTE

FECHA

TIPO

SERIE

NÚMERO

03/60/2016

1

6/10/2016

1

10

0001415

6/11/2016

1

40

0002540

20136117379

Unión Pacífica S.A.C.

6/12/2016

1

10

0001416

20119875868

6/12/2016

1

40

0002541

6/13/2016

1

10

0001417

6/16/2016

1

10

2542

20587796631 Computer & Bussines Int

6/20/2016

1

10

1418

20131319455 Satra Peru S.A.C.

6/25/2016

1

40

2543

6/27/2016

1

40

6/30/2016

1

40

40

2525

RUC

DENOMINACIÓN

BASE IMPONIBLE DE LAS OPERACIONES GRAVADAS

IMPORTE TOTAL DE OPERACIONES EXONERADAS O INAFECTAS

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO

20136117379 union pacifica

70,000.00

12,600.00

82,600.00

20131387124

35,902.71

6,462.49

42,365.20

4,535.59

816.41

5,352.00

Gestetner S.R.L.

14,093.22

2,536.78

16,630.00

10045881706

Yeny Machengo Torres

11,839.83

2,131.17

13,971.00

10004917963

Eva Valdivia Inora

14,881.53

2,678.67

17,560.20

11,578.64

2,084.16

13,662.80

8,949.15

1,610.85

10,560.00

10045281631 Hugo Paniagua Ticona

12,539.15

2,257.05

14,796.20

1419

20097851975 Maria Quintero Telleria

3,092.20

556.60

3,648.80

2544

20100008095 Juan Bau S.A.

2,223.98

400.32

2,624.30

Copy Center S.R.L.

TOTALES:

COMERCIAL…………………………………………………

PLANILLA DE REMUNERACIONE

CODIGO

NOMBRE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

CUISPP/ REGISTRO AUTOGENERADO ESSALUD

CARGO

SISTEMA DE PENSIONES

DÍAS LABORADOS

REMUNERACIÓN BÁSICA

1

GUIDO VALDEZ VALDIVIA

GERENTE

4,055.50

2

ROSA MUJICA DE MONTALVO

CONTADOR

3,850.00

3

ESTER GRANADOS MIRANDA

SECRETARIA

4

CARMEN BENVIDES

AUXILIAR CONTABLE

850.00

ASIGNACIÓN FAMILIAR

OTRAS REMUNERAC.

85.00 200.00 85.00

1,000.00

9,755.50

170.00

200.00

53,900.00

26,250.00

3,937.50

328.13

IONES DEDUCCIONES TOTAL REMUNERACIÓN BRUTA

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES ONP

4,140.50 4,050.00

APORTACIONES

FONDO DE PENSIONES

414.05

PRIMA DE SEGURO

36.44

COMISIÓN VARIABLE

77.84

526.50

TOTAL

IMPUESTO RENTA 5TA CATEGORIA

ADELANTOS

TOTAL DEDUCCIONES

REMUNERACIÓN NETA

ESSALUD

TOTAL APORTACIONE S

528.33

378.96

907.29

3,233.21

372.65

372.65

526.50

328.13

854.63

3,195.37

364.50

364.50

935.00

93.50

8.13

14.03

115.66

115.66

819.34

84.15

84.15

1,000.00

100.00

8.80

19.50

128.30

128.30

871.70

90.00

90.00

607.55

53.37

111.37

1,298.79

2,005.88

8,119.62

911.30

911.30

10,125.50

526.50

707.09

-

OPERACIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS VARIOS

CAJA BANCOS 469

CTA

IMPORTE

CAJA BANCOS

421

FECHA 104

COMP. PAGO

101

100.00

2

82,600.00

3 4

1,500.00 41

6,544.67

5

58

6

29.00

CHEQUE

121 101

95,811.80 1

DETALLE

inventarios incial 6/2/2016

002-5084

asociacion jnuta de usuario

6/3/2016

040-2525

union pacifica

6/3/2016

019-14586

EDITORIAL GRAFICA FINOS SAC

1,500.00

6/4/2016

S/N

Pago remuneraciones mes MAYO

6,544.67

6/9/2016

051 - 11679

Cancelacion de la Ft/ 051- 11679

58.00

6/12/2016

ft 005-6894

Cancelacion de la Ft/ 005-6894

29.00

pago de cta imp.Renta 3ra categoria Mayo

100.00 S/.

7

40171

2,200.00

8

40173

992.78

pago del IGV

992.78

9

4011

560.00

Pago de ESSALUD

560.00

10

4031

776.75

Pago de SNP

776.75

11

4032

345.87

Pago de cta. Imp.Renta 5ta categoria

345.87

Por el pago del contrato

118.00

118.00

6/18/2016

13

1,718.00

6/19/2016

T516-02334856 Pago Local H. Unanue

14

568.00

6/19/2016

T516-03252154 Pago Local Jr. Moquegua

568.00

15

950.00

6/19/2016

T516-03489109 Pago Local Av. Leguía

950.00

16

276.50

6/21/2016

013-52846

Telefonica moviles S.A.C.

276.50

17

450.00

6/26/2016

082-1382

Public°s del Perú S.A.A.

450.00

18

600.00

6/27/2016

001-468

por el pago de RH

600.00

19

650.00

6/27/2016

002-2155

pago R.H Ruben Maximo

650.00

20

1,500.00

6/30/2016

15489379

pago alquiler Hunanue N°366

21

950.00

6/30/2016

15489380

pago alquiles Jr Moquegua N°654

950.00

22

500.00

6/30/2016

15489381

pago alquiler Av Leguia N° 1115

500.00

63

1,000.00

6/30/2016

002-71

2,200.00

12

24

104

por pago de comisiones de venta

1,718.00

1,500.00

1000.00

82,600.00

450.00 26

41

6/30/2016

Pago de Vigilancia Sr. Wiliam

450

6/30/2016

por la provision de la planilla

8119.62

6,050.70

6/10/2016

Satra Peru S.A.C

6050.70

2,152.30

6/12/2016

Takuma Satho S.A.C

2152.30

7,042.10

6/14/2016

Computer Warehouse S.R.L.

7042.10

2,035.30

6/18/2016

Full Service S.A.

2035.30

1,368.40

6/22/2016

Industrias Acmé S.R.L.

1368.40

5,362.50

6/23/2016

Maquinarias Jaam S.A.

5362.50

4,759.50

6/23/2016

Maquinarias Jaam S.A.

4759.50

22,529.60

6/27/2016

Tip y Top S.A.

22529.60

11,893.20

6/30/2016

Maquinarias Jaam S.A.

11893.20

8

6/10/2016

Empr. De Trasporte H. Flores

8

32

6/13/2016

Empr. De Trasporte H. Flores

32

16

6/16/2016

Empr. De Trasporte H. Flores

16

24

6/19/2016

Empr. De Trasporte H. Flores

24

24

6/22/2016

Empr. De Trasporte H. Flores

24

80

6/23/2016

Empr. De Trasporte H. Flores

80

40

6/25/2016

Empr. De Trasporte H. Flores

40

48

6/27/2016

Empr. De Trasporte H. Flores

48

75

6/30/2016

Empr. De Trasporte H. Flores

75

42,365.20

6/10/2016

Cobro de F/ 010-1415

42,365.20

5,352.00

6/11/2016

Cobro de F/ 040-2540

5,352.00

16,630.00

6/12/2016

Cobro de F/ 010-1416

16,630.00

13,971.00

6/12/2016

Cobro de F/ 040-2541

13,971.00

17,560.20

6/13/2016

Cobro de F/ 010-1417

17,560.20

13,662.80

6/16/2016

Cobro de F/ 010-1418

13,662.80

10,560.00

6/20/2016

Cobro de F/ 010-1419

10,560.00

14,796.20

6/25/2016

Cobro de F/ 040-2542

14,796.20

3,648.80

6/27/2016

Cobro de F/ 040-2543

3,648.80

2,624.30

6/30/2016

Cobro de F/ 040-2544

2,624.30

8,119.62

002-148

11,420.07

9,909.50

-

-

82,600.00

SUMAS

21,387.57

SALDO PARA EL MES SGTE 11,420.07

9,909.50

-

-

178,411.80

TOTALES:

-

82,600.00

21,387.57

-

82,600.00

VARIOS IMPORTE

CTA

LIBRO DIARIO FECHA

CODIGO DE CUENTA

CODIGO DE SUBCTA

DENOMINACIÓN DE LAS CUENTAS

IMPORTE SUBCUENTA

DEBE

HABER

GLOSA

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COMERCIAL…………………………………………….

LIBRO MAYOR

FECHA

CODIGO DE CUENTA

DENOMINACIÓN DE LAS CUENTAS

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DEBE

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HABER

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42

PROVEEDORES

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#REF! 50,000.00 #REF! #REF!

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0 02-01-08

#N/A Inventario Inicial

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COMERCIAL ……………………………..

BALANCE DE COMPROBACION CÓDIGO DE DENOMINACIÓN DE CUENTA CUENTA

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

SALDOS

HABER

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DEUDOR

-

AJUSTES Y TRANSFERENCIAS

ACREEDOR

-

DEBE

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INVENTARIO

HABER

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ACTIVO

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E.G.P. NATURALEZA

PASIVO

PERDIDAS

E.G.P. FUNCIÓN

GANANCIAS

PERDIDAS

GANANCIAS

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PROVISION DE CTS,GRATIFICACIONES Y VACACIONES

CODIGO

NOMBRE

CARGO

REMUNERACION

PROVISION MENSUAL GRATIFICACIONE S

PROVISION MENSUAL CTS

PROVISION MENSUAL VACACIONES

LHA01

LEONCIO HERRERA ARROYO Gerente

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VAL02

VÍCTOR ALFARO LÓPEZ

Contador

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PFD03

PEDRO FERNÁNDEZ DÁVILA

Jefe Ventas

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WDZ04

WILSON DÁVILA ZEVALLOS

Vendedor

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MPR05

MARTÍN PÉREZ RIVERA

Vendedor

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TOTALES: