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1 TALLER BASES DE DATOS DE EVENTOS DE PÉRDIDA POR RIESGOS OPERACIONALES Jordi García Consultor DIRIGIDO A ENTIDADES B

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TALLER BASES DE DATOS DE EVENTOS DE PÉRDIDA POR RIESGOS OPERACIONALES

Jordi García Consultor

DIRIGIDO A ENTIDADES BAJO LA SUPERVISIÓN DE LA SBS DE PERÚ

Lima, 6 al 15 de Septiembre 2011

Jordi García - Consultor

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Nota del Consultor

Las opiniones vertidas en el presente taller se realizan a título personal y no representan la opinión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP del Perú, ni del Banco Interamericano de Desarrollo

Jordi García - Consultor

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Introducción y generalidades

Temas !! Generalidades de riesgo operacional !! Definición de evento de riesgo operacional !! Fronteras del riesgo operacional !! Eventos simples y múltiples !! Valoración de los eventos de riesgo operacional !! Eventos temporales !! Eventos que no generan pérdidas !! Clases de riesgo !! Clases de riesgo: aclaraciones !! Líneas de negocio !! Ejercicios prácticos !! Preguntas y respuestas

Jordi García - Consultor

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Gobierno Corporativo: Riesgo Operacional

El gobierno corporativo es el conjunto de principios y normas que regulan el diseño, integración y funcionamiento de los órganos de gobierno de la empresa, con el fin de proteger sus intereses y los de sus accionistas, monitorizando la creación de valor y el uso eficiente de los recursos

OBJETIVO ÚNICO: Crear un marco de gestión permanente que permita controlar el Riesgo Operacional

•! Identificar •! Medir •! Valorar •! Mitigar Jordi García - Consultor

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Definiciones: Riesgos del sistema financiero Gestión del riesgo = Gestión de la incertidumbre

Riesgo Técnico

Riesgos

Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado

Riesgo Reputacional

Riesgo de Negocio

Riesgo Operacional

Basilea II: ”Riesgo operacional es el riesgo de pérdida resultante de una falta de adecuación o de un fallo de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien por acontecimientos externos. Incluye el riesgo legal pero excluye el de negocio.” Jordi García - Consultor

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Definición de RO en términos de procesos

Diseño del Proceso

Proceso: Conjunto de acciones sistemáticas y repetitivas por las que unas entradas (inputs) se convierten en un producto o servicio final (outputs)

Ejecución

Gestión del proceso Resultado

Acciones orientadas al control del riesgo

Los procesos se cumplen según lo planeado

Riesgo operacional es aquél que existe en todo proceso, y cuya consecuencia es que el resultado esperado no se produzca tal y como se había planeado, no pudiendo atribuir la falla al riesgo de crédito, de mercado o de negocio

Jordi García - Consultor

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Definición de evento de riesgo operacional

Evento de riesgo operacional: •! Es un incidente que se presenta en un proceso y cuya consecuencia es que el resultado final del mismo difiere de lo que se había planeado •! Es debido a una falta de adecuación o de un fallo de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien por acontecimientos externos

Jordi García - Consultor

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Definición de evento de riesgo operacional Pérdida por riesgo operacional •! Cualquier impacto negativo registrado en cuentas de resultados o en la situación patrimonial de la Entidad, y que haya sido provocado a consecuencia de cualquier evento de riesgo operacional •! La pérdida está constituida por un registro contable contabilizado en cuentas de resultados, en rúbricas de gastos generales y/o cuentas patrimoniales •! No se contempla el contenido de cuentas transitorias, cualquiera que sea su naturaleza •! Si se podrá registrar cualquier provisión realizada sobre eventos acaecidos y no reconocidos en resultados •! No formarán parte de la base de datos aquellos eventos que generen un impacto positivo para la entidad (diferencias de Caja acreedoras, errores en la ejecución de operaciones de valores, etc....)

Jordi García - Consultor

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Definición de evento de riesgo operacional

Secuencia natural de los acontecimientos

Causas Debilidades que provocan la aparición de factores de RO

Proceso mal diseñado Escasa formación profesional

Riesgos

Eventos

Impacto

Toda circunstancia que puede desembocar en un evento de RO

Suceso que constituye la materialización del RO

Impacto que produce el evento (pérdida)

Error de entrada de datos

Indenmización al cliente

Riesgo de error en el proceso

Jordi García - Consultor

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Definición de evento de riesgo operacional

Eventos típicos de riesgo operacional •! Errores operativos •! Fraudes (interno & externo) •! Actividad no autorizada •! Fugas de talento •! Incumplimiento normativo •! Caída de sistemas •! Fallos de programación

Eventos importantes •! 11S

•! Sobrepasar atribuciones/límites

•! Barings Bank

•! Accesos indebidos a sistemas

•! La conversión del Euro en Europa

•! Daños en edificios

•! Gescartera

•! Incumplimiento de proveedores

•! Allied Irish Banks

•! Pérdidas por litigios

•! Madoff •! Terremoto en Chile (2010)

Jordi García - Consultor

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Definición de evento de riesgo operacional

¿Qué riesgo provoca eventos de RO?

Riesgo INTRÍNSECO

-

CONTROLES

=

Riesgo RESIDUAL

RO inherente a cualquier proceso

Actividades orientadas a la mitigación del riesgo

Es el riesgo que provoca los eventos de RO

Sólo es medible cualitativamente

Son medibles cuantitativamente

Es medible cualitativa y cuantitativamente

Jordi García - Consultor

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Definición de evento de riesgo operacional Cómo afecta el RO a los resultados: pérdidas directas !"#$"%&'#(')#*+#,'-.%#/.0./1("# Causa

Pérdidas Directas

!! !! !!

Evento

Impactos

Pérdida directa

Pérdida indirecta

Lucro cesante

!!

Impacto directo en utilidades Costes de reparación Cuentas “puras” (100% RO)

!! !! !!

Fraudes Faltas en caja Multas

Ocultas en otros gastos

!! !! !!

Consultoría de sistemas Gastos legales Otros gastos “correctivos”

Jordi García - Consultor

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Definición de evento de riesgo operacional Cómo afecta el RO a los resultados: pérdidas indirectas 23&40#'0#)"#/.0&"51)1("(6#$'%.#3.0#('# (17/1)#/"$&8%"#

Causa

Pérdidas Indirectas Evento

!!

Impactos

Pérdida directa

Pérdida indirecta

Lucro cesante

!!

Ineficiencias:

!! !! !!

Reprocesos Horas extras Errores en diseño de procesos

Otras tipologías:

!! !!

Errores en precios Compensaciones

Jordi García - Consultor

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Definición de evento de riesgo operacional Cómo afecta el RO a los resultados: lucro cesante

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