1 TALLER BASES DE DATOS DE EVENTOS DE PÉRDIDA POR RIESGOS OPERACIONALES Jordi García Consultor DIRIGIDO A ENTIDADES B
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TALLER BASES DE DATOS DE EVENTOS DE PÉRDIDA POR RIESGOS OPERACIONALES
Jordi García Consultor
DIRIGIDO A ENTIDADES BAJO LA SUPERVISIÓN DE LA SBS DE PERÚ
Lima, 6 al 15 de Septiembre 2011
Jordi García - Consultor
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Nota del Consultor
Las opiniones vertidas en el presente taller se realizan a título personal y no representan la opinión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP del Perú, ni del Banco Interamericano de Desarrollo
Jordi García - Consultor
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Introducción y generalidades
Temas !! Generalidades de riesgo operacional !! Definición de evento de riesgo operacional !! Fronteras del riesgo operacional !! Eventos simples y múltiples !! Valoración de los eventos de riesgo operacional !! Eventos temporales !! Eventos que no generan pérdidas !! Clases de riesgo !! Clases de riesgo: aclaraciones !! Líneas de negocio !! Ejercicios prácticos !! Preguntas y respuestas
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Gobierno Corporativo: Riesgo Operacional
El gobierno corporativo es el conjunto de principios y normas que regulan el diseño, integración y funcionamiento de los órganos de gobierno de la empresa, con el fin de proteger sus intereses y los de sus accionistas, monitorizando la creación de valor y el uso eficiente de los recursos
OBJETIVO ÚNICO: Crear un marco de gestión permanente que permita controlar el Riesgo Operacional
•! Identificar •! Medir •! Valorar •! Mitigar Jordi García - Consultor
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Definiciones: Riesgos del sistema financiero Gestión del riesgo = Gestión de la incertidumbre
Riesgo Técnico
Riesgos
Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado
Riesgo Reputacional
Riesgo de Negocio
Riesgo Operacional
Basilea II: ”Riesgo operacional es el riesgo de pérdida resultante de una falta de adecuación o de un fallo de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien por acontecimientos externos. Incluye el riesgo legal pero excluye el de negocio.” Jordi García - Consultor
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Definición de RO en términos de procesos
Diseño del Proceso
Proceso: Conjunto de acciones sistemáticas y repetitivas por las que unas entradas (inputs) se convierten en un producto o servicio final (outputs)
Ejecución
Gestión del proceso Resultado
Acciones orientadas al control del riesgo
Los procesos se cumplen según lo planeado
Riesgo operacional es aquél que existe en todo proceso, y cuya consecuencia es que el resultado esperado no se produzca tal y como se había planeado, no pudiendo atribuir la falla al riesgo de crédito, de mercado o de negocio
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Definición de evento de riesgo operacional
Evento de riesgo operacional: •! Es un incidente que se presenta en un proceso y cuya consecuencia es que el resultado final del mismo difiere de lo que se había planeado •! Es debido a una falta de adecuación o de un fallo de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien por acontecimientos externos
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Definición de evento de riesgo operacional Pérdida por riesgo operacional •! Cualquier impacto negativo registrado en cuentas de resultados o en la situación patrimonial de la Entidad, y que haya sido provocado a consecuencia de cualquier evento de riesgo operacional •! La pérdida está constituida por un registro contable contabilizado en cuentas de resultados, en rúbricas de gastos generales y/o cuentas patrimoniales •! No se contempla el contenido de cuentas transitorias, cualquiera que sea su naturaleza •! Si se podrá registrar cualquier provisión realizada sobre eventos acaecidos y no reconocidos en resultados •! No formarán parte de la base de datos aquellos eventos que generen un impacto positivo para la entidad (diferencias de Caja acreedoras, errores en la ejecución de operaciones de valores, etc....)
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Definición de evento de riesgo operacional
Secuencia natural de los acontecimientos
Causas Debilidades que provocan la aparición de factores de RO
Proceso mal diseñado Escasa formación profesional
Riesgos
Eventos
Impacto
Toda circunstancia que puede desembocar en un evento de RO
Suceso que constituye la materialización del RO
Impacto que produce el evento (pérdida)
Error de entrada de datos
Indenmización al cliente
Riesgo de error en el proceso
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Definición de evento de riesgo operacional
Eventos típicos de riesgo operacional •! Errores operativos •! Fraudes (interno & externo) •! Actividad no autorizada •! Fugas de talento •! Incumplimiento normativo •! Caída de sistemas •! Fallos de programación
Eventos importantes •! 11S
•! Sobrepasar atribuciones/límites
•! Barings Bank
•! Accesos indebidos a sistemas
•! La conversión del Euro en Europa
•! Daños en edificios
•! Gescartera
•! Incumplimiento de proveedores
•! Allied Irish Banks
•! Pérdidas por litigios
•! Madoff •! Terremoto en Chile (2010)
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Definición de evento de riesgo operacional
¿Qué riesgo provoca eventos de RO?
Riesgo INTRÍNSECO
-
CONTROLES
=
Riesgo RESIDUAL
RO inherente a cualquier proceso
Actividades orientadas a la mitigación del riesgo
Es el riesgo que provoca los eventos de RO
Sólo es medible cualitativamente
Son medibles cuantitativamente
Es medible cualitativa y cuantitativamente
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Definición de evento de riesgo operacional Cómo afecta el RO a los resultados: pérdidas directas !"#$"%&'#(')#*+#,'-.%#/.0./1("# Causa
Pérdidas Directas
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Evento
Impactos
Pérdida directa
Pérdida indirecta
Lucro cesante
!!
Impacto directo en utilidades Costes de reparación Cuentas “puras” (100% RO)
!! !! !!
Fraudes Faltas en caja Multas
Ocultas en otros gastos
!! !! !!
Consultoría de sistemas Gastos legales Otros gastos “correctivos”
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Definición de evento de riesgo operacional Cómo afecta el RO a los resultados: pérdidas indirectas 23&40#'0#)"#/.0&"51)1("(6#$'%.#3.0#('# (17/1)#/"$&8%"#
Causa
Pérdidas Indirectas Evento
!!
Impactos
Pérdida directa
Pérdida indirecta
Lucro cesante
!!
Ineficiencias:
!! !! !!
Reprocesos Horas extras Errores en diseño de procesos
Otras tipologías:
!! !!
Errores en precios Compensaciones
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Definición de evento de riesgo operacional Cómo afecta el RO a los resultados: lucro cesante
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