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• maria quintero

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Actividad 4 COMERCIALIZADORA EL CONFORT 1. Comercializadora El Confort Régimen Común, inicia un negocio de compra y venta de mercancías: El socio Elias Gomez aporta un capital de $90.000.000 en efectivo El socio Mario Lizcano $45.000.000 representados en un edificio La socia Luisa Martínez $65.000.000 en efectivo Código Cuenta Debe Haber 1105 Caja $ 155,000,000 1516 Construcciones y Edificaciones $ 45,000,000 3115 Aportes Sociales $ 200,000,000 Sumas Iguales $ 200,000,000 $ 200,000,000 2. Abre una cuenta corriente en el Banco Comercial del Estado por valor de $65.500.000; le descuentan $180.000 IVA incluido, por concepto de una chequera Código 1110 5305 2408 1105

Cuenta Bancos Gastos Financieros Impuesto sobre las ventas por pagar Caja Sumas Iguales

$ $ $

Debe 65,320,000 151,261 28,739

$

$ 65,500,000 $

Haber

65,500,000 65,500,000

3. Adquiere muebles para uso del negocio a GOMEZ Y GOMEZ HNOS.SA. por $4.500.000 con cheque mas IVA, aplican retefuente. Código 1524 2408 2365 1110

Cuenta Equipo de Oficina $ Impuesto sobre las ventas por pagar $ Retención en la fuente Bancos Sumas Iguales $

Debe 4,500,000 855,000 $ $ 5,355,000 $

Haber

112,500 5,242,500 5,355,000

4.Compra mercancías a crédito por $12.000.000 a LIZARAZO y Hnos Ltda, IVA, retefuente. Código Cuenta Debe Haber 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 12,000,000 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 2,280,000 2365 Retención en la fuente $ 300,000

2205

Nacionales

$ 13,980,000 Sumas Iguales $ 14,280,000 $ 14,280,000 5. Paga arriendo de un local (Bodega) por $600.000 con cheque a la arrendadora "PARADA ALARCON" Responsable de IVA. Código Cuenta 5220 Arrendamientos $ 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 1110 Bancos Sumas Iguales $

Debe 600,000 114,000 $ 714,000 $

Haber

714,000 714,000

6. Vende mercancías al contado por valor de $12.500.000 más IVA a Cecilia Fernández y Cía Ltda (Responsable de IVA), recibimos cheque del Banco Bogotá. (costo de la mercancía $7.000.000) Venta de mercancía Código Cuenta 1105 Caja $ 1355 Anticipo de impuestos y constribuc o sald $ 4135 Comercio al por mayor y al por menor 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar Sumas Iguales $ Costo de la mercancía Código Cuenta 6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa Sumas Iguales $

Debe 14,562,500 312,500 $ $ 14,875,000 $

Debe 7,000,000 $ 7,000,000 $

Haber

12,500,000 2,375,000 14,875,000

Haber 7,000,000 7,000,000

7. Paga servicios de agua por $120.000 y de luz por $345.000 con cheque Código Cuenta 513525 Acueducto y Alcantarillado $ 513530 Energía Eléctrica $ 1110 Bancos Sumas Iguales $

Debe 120,000 345,000 $ 465,000 $

Haber

465,000 465,000

8. Cancela a los proveedores LIZARAZO y Hnos Ltda, el saldo de la deuda Código

Cuenta

Debe

Haber

2205 1110

Nacionales Bancos

$

13,980,000

$ 13,980,000 Sumas Iguales $ 13,980,000 $ 13,980,000 9. Compra mercancías gravadas a ALMACENES F&F, por valor de $12.000.000, IVA incluido, paga con cheque la mitad y el saldo a 60 días. Código 1435 2408 2365 1110 2205

Cuenta Mercancías no fabricadas por la empresa $ Impuesto sobre las ventas por pagar $ Retención en la fuente Bancos Nacionales Sumas Iguales $

Debe 10,084,034 1,915,966 $ $ $ 12,000,000 $

Haber

252,100 5,873,950 5,873,950 12,000,000

10. Vende mercancía por valor de $14.000.000, el 50% a crédito y el saldo en efectivo a MARCIALES Ltda, más IVA, Retefuente. (Costo de la mercancía $8.000.000) Venta de mercancía Código Cuenta Debe Haber 1105 Caja $ 8,155,000 1305 Clientes $ 8,155,000 1355 Anticipo de impuestos y constribuc o sald $ 350,000 4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 14,000,000 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 2,660,000 Sumas Iguales $ 16,660,000 $ 16,660,000 Costo de la mercancía Código Cuenta 6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa Sumas Iguales $

Debe 8,000,000 $ 8,000,000 $

Haber 8,000,000 8,000,000

11. Vende mercancías a Luis Perea por $1.350.000 persona no responsable de IVA, en efectivo. (Costo de la mercancía $820.000) Código Cuenta Debe Haber 1105 Caja $ 1,606,500 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 256,500 4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1,350,000 Sumas Iguales $ 1,606,500 $ 1,606,500 Costo de la mercancía

Código Cuenta Debe Haber 6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 820,000 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 820,000 Sumas Iguales $ 820,000 $ 820,000 12. Compra mercancías a la señora Cleotilde Estupiñán persona natural no responsable de IVA, $2.350.000 cancela con cheque Código Cuenta 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $

2365 1110

Retención en la fuente Bancos Sumas Iguales $

Debe 2,350,000

$ $ 2,350,000 $

Haber

82,250 2,267,750 2,350,000

13. Cancela servicios de plomeria a el señor Fabio Duque por $79,600, en efectivo Código Cuenta 5145 Mantenimiento y Reparaciones $ 1105 Caja Sumas Iguales $

Debe 79,600 $ 79,600 $

Haber 79,600 79,600

14. Cancela honorarios por asesoría legal a la Dra. Martha Jaimes por $2.300.000 con cheque Código 5110 Honorarios

2365 1110

Cuenta $

Retencion en la fuente Bancos Sumas Iguales $

Debe 2,300,000

$ $ 2,300,000 $

Haber

230,000 2,070,000 2,300,000

15. Cancela una póliza contra incendios por 2 años $4.456.300 IVA Incluido Código Cuenta 513025 Incendios $ 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 1110 Bancos Sumas Iguales $

Debe 3,744,790 711,510 $ 4,456,300 $

Haber

4,456,300 4,456,300

ecibimos cheque del Banco Bogotá. (costo de la mercancía

COMERCIALIZADORA EL CONFORT 1105 CAJA

Debe $ 155,000,000

Haber $

65,500,000

$ $ 179,324,000 $

79,600 65,579,600

$ $ $

14,562,500 8,155,000 1,606,500

1110 BANCOS

Haber

$

Debe 65,320,000

$

$ $ $ $ $ $ $ $ 65,320,000 $

5,242,500 714,000 465,000 13,980,000 5,873,950 2,267,750 2,070,000 4,456,300 35,069,500

1305 CLIENTES

$ $

Debe 8,155,000 8,155,000 $

Haber -

1355 Anticipo de impuestos y constribuc o saldo Debe Haber $ 312,500 $ 350,000

$

662,500 $

-

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa Debe Haber $ 12,000,000 $ 7,000,000 $ 10,084,034 $ 8,000,000 $ 820,000 $ 2,350,000

$

24,434,034 $

15,820,000

1516 Construcciones y Edificaciones

$ $

Debe 45,000,000 45,000,000 $

Haber -

1524 Equipo de Oficina

$ $

Debe 4,500,000 4,500,000 $

Haber -

2205 Nacionales

Debe $

Haber 13,980,000

$

13,980,000

$

$ 13,980,000 $

5,873,950 19,853,950

2365 Retencion en la fuente

Debe

$

-

$ $ $ $ $ $

Haber 112,500 300,000 252,100 82,250 230,000 976,850

2367 Impuesto a las ventas retenido

Debe

$

Haber

-

$

-

2408 Impuesto sobre las ventas por pagar

$ $ $ $ $

$ $

Debe 28,739 855,000 2,280,000 114,000

Haber

$

2,375,000

$ $

2,660,000 256,500

711,510 5,905,215 $

5,291,500

1,915,966

3115 Aportes sociales

Debe $

-

$ $

Haber 200,000,000 200,000,000

4135 Comercio al por mayor y al por menor

Debe

$

-

$ $ $ $

Haber 12,500,000 14,000,000 1,350,000 27,850,000

5110 Honorarios

$ $

Debe 2,300,000 2,300,000 $

Haber -

513025 Incencios

$ $

Debe 3,744,790 3,744,790 $

Haber -

513525 Acueducto y Alcantarillado

$ $

Debe 120,000 120,000 $

Haber -

513530 Energía Eléctrica

$ $

Debe 345,000 345,000 $

Haber -

5145 Mantenimiento y Reparaciones

$ $

Debe 79,600 79,600 $

Haber -

5220 Arrendamientos

$ $

Debe 600,000 600,000 $

Haber -

5305 Gastos Financieros

$ $

Debe 151,261 151,261 $

Haber -

6135 Comercio al por mayor y al por menor

$ $ $ $

Debe 7,000,000 8,000,000 820,000 15,820,000 $

Haber

-

MARIA QUINTERO PINZON

ID 755018

CONTABILIDAD

COMERCIALIZADORA EL CONFORT Código 1105 1110 1305 1355 1435 1516 1524

Cuenta

$ $ $

Haber 65,579,600 35,069,500 -

$

15,820,000

13,980,000 $ $

19,853,950 976,850

$ 5,905,215 $

1,547,485 5,291,500

Aportes sociales Utilidad del ejercicio reservas

$ $

200,000,000 $ 2,827,677 314,186

Comercio al por mayor y al por menor

$

27,850,000

2,300,000 3,744,790 120,000 345,000 79,600 600,000 151,261 15,820,000 370,441,400 $

375,130,748

Caja Bancos Clientes Anticipo de impuestos y constribuc o saldos a favor Mercancías no fabricadas por la empresa Construcciones y Edificaciones Equipo de Oficina

$ $ $ $ $ $ $

2205 2365 2367 2404 2408

Nacionales Retención en la fuente Impuesto a las ventas retenido renta Impuesto sobre las ventas por pagar

$

3115 3606 3610 4135 5110 513025 513525 513530 5145 5220 5305 6135

Honorarios Incendios Acueducto y Alcantarillado Energía Eléctrica Mantenimiento y reparaciones Arrendamientos Gastos Financieros Comercio al por mayor y al por menor Sumas Iguales

2404 renta 3305 reservas 10% 3605 utilidad del ejercicio

$

$ $ $ $ $ $ $ $ $

Debe 179,324,000 65,320,000 8,155,000 662,500 24,434,034 45,000,000 4,500,000

ABILIDAD

BALANCE GENERAL

Cuenta $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

113,744,400 30,250,500 8,155,000 662,500 8,614,034 45,000,000 4,500,000 210,926,434 5,873,950 976,850

$ -$ $ $

1,547,485 613,715 7,784,570 200,000,000 $ 2,827,677 314,186 203,141,863 $ 27,850,000

$ $ $

Caja Bancos Clientes Anticipo de impuestos y constribuc o saldos a favor Mercancías no fabricadas por la empresa Construcciones y Edificaciones Equipo de Oficina Nacionales Retención en la fuente Impuesto a las ventas retenido renta Impuesto sobre las ventas por pagar Aportes sociales Utilidad del ejercicio reservas 210,926,433

ACTIVO -PASIVO = PATRIMONIO 210.926.434 - 7.784.570 = 203.141.864 $

203,141,864

PYG

4135 6135 51

5110 513025 513525 513530 5145 52 5220 5305 2404 3610 3605

GENERAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

113,744,400 30,250,500 8,155,000 662,500 8,614,034 45,000,000 4,500,000 210,926,434 5,873,950 976,850

$ -$ $ $ $ $ $

1,547,485 613,715 7,784,570 200,000,000 2,827,677 314,186 203,141,863

PYG

ventas costos utilidad bruta administacion

$ $ $ $

15,820,000 12,030,000 6,589,390

27,850,000

Honorarios $ Incendios $ Acueducto y Alcantarillado $ Energía Eléctrica $ Mantenimiento y reparaciones $ ventas $ Arrendamientos $ utilidad operacional $ otros gastos $ $ utilidad antes de impuesto $ impuesto de renta 33% $ utilidad neta $ reservas 10% $ utilidad del ejercicio

2,300,000 3,744,790 120,000 345,000 79,600 600,000 600,000 4,840,610 151,261 4,689,349 1,547,485 3,141,864 314,186 2,827,677