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UNIDAD DE AUDITORIA EMPRESA PETROBRAS BOLIVIA S.A. AUDITORIA DE CONFIABILIDAD AL 31/12/10

HECHO POR: REVISADO POR:

EVALUACION DE RIESGO Nº CONCEPTO 1. La entidad auditada ha establecido objetivos definiendo todos los estratos necesarios, esto es desde la misión de la misma hasta los objetivos operativos o actividades y la estrategia para alcanzarlos? 2.2 Existe un plan de acción/estrategia anual? 3.3 Los objetivos son adecuadamente comunicados a todos los niveles necesarios? 4.4 Las estrategias definidas se condicen con los objetivos? 5.- Los objetivos operativos/actividades definidos están adecuadamente relacionados con los objetivos generales de la entidad? 6.- Se han identificado y descrito los bienes y servicios que cada programa debe generar? 7.- Existe un cronograma de cumplimiento de metas físicas? (cantidades de productos distribuidos en el tiempo) 8.- Hay definición de recursos necesarios? Coincide con el presupuesto vigente? 9.- La definición de objetivos incluye la definición de las herramientas de medición (indicadores)? Y las metas de producción a alcanzar? 2.-IDENTIFICACION DE RIESGOS 2.1.- Tiene la entidad un análisis de riesgo considerando los objetivos de la organización y las fuentes de probables riesgos (internos y externos)? 2.2.- Se definieron los mecanismos para la identificación de riesgos internos? Funcionan adecuadamente? 2.3.- Se hace una revisión periódicamente de los mismos para anticipar el accionar ante los acontecimientos que pueden influir en la obtención de resultados? 2.4.- Se asigna probabilidad de ocurrencia a los diferentes riesgos detectados? 2.5.- En particular se analiza la falla en los controles que puede haber provocado en el pasado la perdida de recursos, errores en la información, o incumplimientos legales o

REF. P/T

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UNIDAD DE AUDITORIA EMPRESA PETROBRAS BOLIVIA S.A. AUDITORIA DE CONFIABILIDAD AL 31/12/10

HECHO POR: REVISADO POR:

EVALUACION DE RIESGO Nº

CONCEPTO

normativos? 2.6.- La identificación de riesgo toma en consideración los hallazgos de auditorias, tanto internas como externas? 2.7.- Existen mecanismos adecuados para identificar riesgos externos, tales como: a) Avances tecnológicos, b) Necesidades o requerimientos de organismos externos c) Modificaciones en la legislación o normativa, d) Cambios institucionales, e) Alteraciones en la relación con los mayores proveedores. 3.-DETECCION DEL CAMBIO 3.1.- Están todas las áreas instruidas para transmitir a la alta dirección cualquier variación que se produzca en lo institucional, operativo, tecnológico, normativo, presupuestario, regulatorio, que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos de la entidad/programa o del área? 3.2.- Se han identificado aquellos cambios que pueden afectar más significativamente el cumplimiento de los objetivos de la organización?

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