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• Paola Pupiales

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1.

¿Qué rol cumple una oficina de control interno en la empresa? La oficina de control interno cumple funciones como su nombre lo dice de control, revisión,

asesoría a través de diferentes métodos en todos los procesos que la empresa este ejecutando, que vayan de acuerdo a como las normas lo exigen siempre buscando la mejora continua. 2.

¿Qué relación existe entre la oficina de control interno y recursos humanos? ¿cuál es el rol que ejerce control interno aquí? La relación que existe es que Control interno por la función que cumple en la empresa puede

hacer su trabajo en cualquier sección u oficina de la empresa, por lo tanto con la parte de Recursos Humanos puede hacer la revisión en cualquiera de los procesos que realice la oficina. El rol que cumple es que con la revisión los procesos sean los más efectivos y convenientes para el correcto desarrollo de la empresa claro está que sea dentro de lo que se establece por ley. 3. ¿Qué tipo de auditoria de está realizando? Justifique su respuesta Se realizando una auditoria interna, debido a que la está realizando la verificación interna de una oficina especifica de la empresa 4. ¿Cuáles son las técnicas de auditoria realizadas en este caso? ¿considera que son suficientes? Las técnicas realizadas en esta auditoria son observación debido a que se revisan documentos y procedimientos que tiene la oficina de recursos humanos y entrevista porque para llegar mas al fondo de los procedimientos se pregunta a los funcionarios. No porque el auditor con estas técnicas está confirmando, verificando, analizando y evaluando faltaría que haga un estudio general, haga una inspección física de las instalaciones, materiales ya que no solo la estantería es importante.

5. ¿Qué documentos técnicos de auditoria puede sugerir para mejorar la técnica utilizada por la

empresa? Explique. Sugeriría las matrices de normatividad, en donde se verificaría que normatividad están teniendo en cuenta para la realización de los procesos. Así mismo, encuestas no tanto para saber el clima organizacional sino para saber cómo se siente cada persona en su trabajo pero a nivel personal, si se siente satisfecho con lo que está haciendo. 6. Investigue y describa las funciones de los roles que aparecen a continuación AUDITOR LÍDER. Deacuerdo con lo investigado se debe tener claro que esta persona es la directa responsable de planear, dirigir, verificar y evaluar la auditoria y para esto debe: 

Recopilar toda la información requerida para realizar la auditoria.



Escoger al mejor equipo de trabajo para que lo apoye.



Preparar el plan de la auditoria y asignar las tareas a cada uno de su equipo de trabajo.



Presentarse y presentar a su equipo ante el auditado, debe ser el vocero ante las reuniones o presentaciones que se hagan.



Debe estar pendiente y responder porque el plan de trabajo se cumpla a cabalidad.



Garantizar de que los resultados obtenidos se den a conocer al auditado de la manera mas clara y oportuna a través de un informe final.

AUDITOR DE APOYO. Como su nombre lo dice es una persona de apoyo para el auditor líder y hace parte de su equipo de trabajo. 

Cumple con las funciones encomendadas por el auditor líder.



Verifica y revisa los procedimientos que le fueron encomendados de acuerdo a su área asignada.



Informa de primera mano los hallazgos con las respectivas evidencias para ser reflejas en el informe final.



Recomienda los pasos a seguir con los hallazgos para que queden en el informe final y el auditor líder lo pueda tratar en la reunión final de la auditoria.

AUDITADO. Es la organización a quien se le va a realizar la auditoria. 

Proporcionar la información requerida por el auditor.



Brindar un ambiente adecuado para que el equipo auditor pueda realizar su trabajo.



Tomar las medidas pertinentes para mejorar esos hallazgos y recomendaciones que fueron encontrados en la auditoria.

PERSONAL DE APOYO.  Realizar las tareas o actividades que cualquiera de los auditores le asignen con el fin de ser un apoyo en el trabajo. Si existen otros roles como lo es el cliente quien es la persona que solicita la auditoria que por lo general es un representante de la alta dirección de la organización. 7.

¿Según el análisis DOFA, son suficientes las recomendaciones otorgadas en el informe? ¿agregaría

otras? Según los procedimientos que realizaron y los hallazgos encontrados si son las suficientes aunque deberían ser más explícitos con las recomendaciones como por ejemplo que manuales estaban desactualizados y los plazos que deben cumplir los auditados para solventar esas novedades. 8.

Dentro de una auditoría realizada, describa la pertinencia de las evidencias proporcionadas. ¿Cuáles

podrían ser otras evidencias? Las evidencias en cualquier caso son pertinentes tenerlas debido a que son el soporte del trabajo realizado y de las novedades encontradas en la auditoria. Otra evidencia seria tener a la mano las preguntas que se le realizaron a los funcionarios en las entrevistas y pues si se aplicaría la encuesta los resultados arrojados de la misma.

Referencias - Material de estudio de la Asignatura. - https://www.nueva-iso-14001.com/2015/03/iso-14001-responsabilidades-del-auditado/ - http://www.pascualbravo.edu.co/pdf/calidad/procesoauditoria.pdf