• Author / Uploaded
• Cindy Tatiaana

Citation preview

Actividad 8 - Evaluativa

Profesor: Mayerli Lozano Alonso

Presentado: Alexis Franco Heredia Cindy Tatiana Molina Ojeda

Corporación Universitaria Minuto de Dios Administración de Empresas Contabilidad general. Bogotá – Colombia

Taller: El ciclo contable

2

Taller práctico unidad 5 1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa niñolandia s.a.: Bancos cuenta de ahorro Caja

45.000.000

Inventarios Equipo de cómputo Flota y equipo transporte

26.000.000 1.550.000

15.000.000

48.500.000

Cuentas x cobrar clientes Obligaciones financieras Proveedores Costos y gastos x pagar Capital social

11.000.000 43.000.000 34.000.000 3.550.000 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables: Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito. Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia. Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito. Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado. Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (ambos son salario básico) Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Taller: El ciclo contable

3

Enero 16: ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno. Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “t”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.

Bancos 1110

638.117

6.550.000

4135 Mercancías no fabricadas por la empresa

1`519.980

14`415.000

15`000.000

4`500.000

1`085.700

45`000.000 750.726

500.484

2`100.000 2`306.700 624.000

151210 equipo comprado 1`550.000

1540 Flota y equipo de transporte 48`500.000 1504 terrenos

1105 Caja 15`000.000

24`642.000

500.484

1`085.700

2105 obligaciones financieras 6`550.000 43`000.000

1305 cuentas x cobrar 11`000.000

638.117

2`127.057

1`085.700

4`342.000

1`519.980

Taller: El ciclo contable

2205 proveedores

2335 costos y gastos

500.484

34`000.000

2`306.700

3,552.000

750.726

2`502.420

624.000

2`306.700 624.000

3105 capital 66`500.000

4135 ingresos opracionales

64`750.000

2308 IVA generado

1`825.800

2408 IVA descontable

346.902

408.120

714.400

376.200

2365 retención en la fuente 53.700

1516 construcciones y edificaciones 30`118.000

49.500 6135 costo de ventas 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 45.645 131.600

5205 ventas 2`106.000

1`074.000

5105 salarios 4`500.000

4220 arrendamientos 3`760.000

4

Taller: El ciclo contable

519525 elementos de aseo y cafetería 1,980.000

2505 salarios por pagar 4`500.000

4`500.000

2`700.000

2`100.000

5135 servicios 624.000

Balance general Cuenta

Nombre

1105 1110 1355

caja banco Anticipo de ingresos Cuentas x cobrar e. inventario

1365 1435 151210 1504 1505 1516 1540 2105 2205 2335 2365 2408 2408 2505 3105 4135 42 4220

Equipo c. Terrenos Clientes Construcciones y e. Flota y E. Obligaciones F. Proveedores Costos y g x p Retención de la fuente Iva descontable Iva generado Salarios por pagar Capital Comercio x M yxm Intereses Arrendamientos

Saldo inicial 15.000.000 45.000.000

Debito

Crédito

Saldo final

16.085.700 47.158.097 177.245

500.484 31.245.700 0

15.585.216 15,912.397 177.245

11.000.000

15.000.000

0

15.000.000

26.000.000

28.148.000

1.074.000

1.550.000

1.550.000 24.642.000 17.469.857 30.118.000

0 0 3.248.797 0

27.074.000 53.074.000 1.550.000 24.642.000 14.226.060 30.118.000

48.500.000 43.000.000 34.000.000 3.550.000

48.500.000 6.550.000 1.251.210 2.930.700 0

0 43.000.000 36.502.420 6.480.700 103.200

48.500.000 36.450.000 35.251.210 3.550.000 103.200

784.310 0 7.200.000

0 1.061.302 6.600.000

784.310 1.061.302 600.000

0 0

71.975.000 1.825.800

71.975.000 1.825.800

0 0

585.000 3.760.000

585.000 3.760.000

66.500.000

5

Taller: El ciclo contable

5105 5135 6135 519525 5205 Total:

Salarios Servicios Costo de ventas E de aseo y cafetería Ventas

4.500.000 624.000 1.074.000 1.980.000

0 0 0 0

4.500.000 624.000 1.074.000 1.980.000

2.100.000 257.843.119

0 207.962.403

2.100.000 412-748.740

6