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PROYECTO INTEGRADOR PARTE I ACTIVIDAD 1 EVALUATIVA

NAREN ALFONSO RAMOS VIDAL ID: 726725

CONTADURIA PÚBLICA

CONTABILIDAD FINANCIERA III NRC: 16125

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS OCTUBRE 2020

Actividad 1 Transacciones contables 1 En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá hacer el reconocimiento y la medición de las transacciones económicas correspondientes a las obligaciones financieras, a las cuentas por pagar, a los impuestos, a los gravámenes y a las tasas, bajo NIIF-NIC pymes. Actividades para desarrollar Estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en el proyecto integrador que se trabajó en el curso Contabilidad financiera II. Retome los saldos de los estados financieros trabajados para ese momento y resuelva las siguientes transacciones económicas. Recuerde registrarlas en los comprobantes correspondientes según el sistema de información de su sede, emita los soportes contables y unifíquelos en un solo documento en PDF, para subirlos a la plataforma virtual, en el espacio y tiempo requeridos. 1) Realice 3 compras de mercancía para la venta: Una al proveedor A por valor de $4.500.000 Una al proveedor B por valor de $8.000.000 Una al proveedor C por valor de $7.000.000 Para su realización tenga en cuenta las siguientes características: PROVEEDOR A - Forma de pago: de contado, responsable de IVA, pago con cheque. PROVEEDOR B - Forma de pago: a crédito, no responsable de IVA. PROVEEDOR C - Forma de pago: 50 % de contado y 50 % a crédito, gran contribuyente.

CODIG O 1435

PROVEEDOR A CUENTA MERCANCIAS NO F X E

DB

CR

$ 4.500.000 $

2408

IVA 19%

2365

RTE FTE 2,5%

$

2368

ICA 7,7 X 1000

112.500 $

855.000

34.650

1110

BANCOS SUMAS IGUALES

$ 5.355.000

$ 5.207.850 $ 5.355.000

PROVEEDOR B CODIGO CUENTA 1435 MERCANCIAS NO F X E 2365 RTE FTE 3,5% 2368 ICA 7,7 X 1000 2205 PROVEEDORES B SUMAS IGUALES

DB CR $ 8.000.000 $ 280.000 $ 61.600 $ 7.658.400 $ 8.000.000 $ 8.000.000

PROVEEDOR C CODIGO CUENTA 1435 MERCANCIAS NO F X E 2408 IVA DEL 19% 236525 RTE FTE 2,5% 236807 ICA 7,7 X 1000 1110 BANCOS 2205 PROVEEDORES C

DB CR $ 7.000.000 $ 1.330.000 $ 175.000 $ 53.900 $ 4.050.550 $ 4.050.550

SUMAS IGUALES

$

8.330.000 $ 8.330.000

2) Realice el registro de servicios públicos durante el segundo año de la empresa: Agua, $280.000; luz, $350.000, y teléfono, $300.000.

SERVICIOS PUBLICOS CODIGO CUENTA 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLLADO 513530 ENERGIA ELECTRICA 513535 TELEFONO 240805 IVA 19% TELEFONO 233550 SERVICIOS PUBLICOS

SUMAS IGUALES

DB $ $ $ $

$

CR 280.000 350.000 300.000 57.000 $

987.000

987.000 $

987.000

3) Realice el registro de los honorarios del contador no responsable de IVA, durante el segundo año de la empresa, por valor de $4.000.000 mensuales, por prestación de servicios.

HONORARIOS DEL CONTADOR CODIGO CUENTA DB 5110 HONORARIOS $ 4.000.000 2365 RTE FTE 10% 2368 ICA 10 X 1000

CR

$ 400.000 $

233525 HONORARIOS SUMAS IGUALES

$ 4.000.000

40.000 $ 3.960.000 $ 4.000.000

4) Realice el registro de una solicitud de un crédito a una entidad bancaria por valor de $40.000.000, a 3 años, tasa de interés 4.2 % anual.

CODIGO CUENTA DB CR 21051001 PAGARE A CORTO PLAZO $ 1.111.111 21051002 PAGARE A LARGO PLAZO $ 38.888.889 1110 BANCOS $ 40.000.000 SUMAS IGUALES

$ 40.000.000 $ 40.000.000

CODIGO CUENTA DB CR 21051001 PAGARE A CORTO PLAZO $ 1.111.111 530520 INTERESES $ 46.666 1110 BANCOS $ 1.157.777 SUMAS IGUALES

$

1.157.777 $

1.157.777

CODIGO CUENTA DB CR 21051001 PAGARE A CORTO PLAZO $ 13.333.333 21051002 PAGARE A LARGO PLAZO $ 13.333.333 2368 ICA 7,7 X 1000 2205 PROVEEDORES B SUMAS IGUALES $ 13.333.333 $ 13.333.333

CODIGO CUENTA DB CR 21051001 PAGARE A CORTO PLAZO $ 13.333.333 530520 INTERESES $ 559.999 1110 BANCOS $ 13.893.332 SUMAS IGUALES

$ 13.893.332 $ 13.893.332

CODIGO CUENTA DB CR 21051001 PAGARE A CORTO PLAZO $ 13.333.333 21051002 PAGARE A LARGO PLAZO $ 13.333.333

SUMAS IGUALES

$ 13.333.333 $ 13.333.333

CODIGO CUENTA DB CR 21051001 PAGARE A CORTO PLAZO $ 13.333.333 530520 INTERESES $ 559.999 1110 BANCOS $ 13.893.332 SUMAS IGUALES

$ 13.893.332 $ 13.893.332

CODIGO CUENTA DB CR 21051001 PAGARE A CORTO PLAZO $ 12.222.222 21051002 PAGARE A LARGO PLAZO $ 12.222.222

SUMAS IGUALES

$ 12.222.222 $ 12.222.222

CODIGO CUENTA DB CR 21051001 PAGARE A CORTO PLAZO $ 12.222.222 530520 INTERESES $ 513.333 1110 BANCOS $ 12.735.555 SUMAS IGUALES

$ 12.735.555 $ 12.735.555

AMORTIZACION DEL CREDITO VALOR DEL CREDITO INTERES ANUAL DESEMBOLSO FECHA 1ER CUOTA CUOTAS AÑO 2020 CUOTAS AÑO 2021 CUOTAS AÑO 2022 CUOTAS AÑO 2023

$ 40.000.000 4,2% 1/11/2020 1/12/2020 IAN 1 12 12 11

$ $ $ $

AÑOS

$ 1.111.111 1.111.111 1.111.111 1.111.111

36

3 559.999

MESES

TOTAL MESES 12

$ 1.111.111 $ 13.333.333 $ 13.333.333 $ 12.222.222 $ 40.000.000

5) Realice todos los pagos a los proveedores B y C pendientes de pago.

PAGOS A PROVEEDORES B Y C CODIGO CUENTA 2205 PROVEEDOR B 513530 PROVEEDOR C 1110 BANCOS SUMAS IGUALES

DB CR $ 7.658.400 $ 4.050.550 $ 11.708.950 $ 11.708.950 $ 11.708.950

36