• Author / Uploaded
• Celia Bonifaz Ordoñez

• Categories
• Distribución de ingresos del factor
• Finanzas personales
• Economias
• Pagos
• Dinero

Citation preview

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

B

A 42 43

B

A 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

B

Q1: Q2: Q3: Q4:

C 2

Capitulo 26 ADMINISTRACION DE CAPITAL DE TRABAJO KEAFER MANUFACTURING

3 4

Area de datos dados:

1

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Saldo de cuentas por cobrar Porcentaje de cuentas incobrables Periodo de cuentas por cobrar % De compras para el siguiente trimestre Días de pago a los proveedores % de ventas para gastos (salarios, impuestos, otros costos) Intereses y dividendos Desembolso en el trimestre 3 Saldo efectivo inicial Objetivo de saldo de efectivo Porcentaje de interes prestamos a corto plazo (trimestral) Porcentaje de interes inversiones a la vista (trimestral) Préstamo de corto plazo inicial

Ventas brutas año anterior Porcentaje de crecimiento en ventas

25 26 27

Tabla de resultados:

28 29 30 31

Ventas del próximo año Ventas del año posterior al próximo año

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Recaudaciones correspondientes al trimestre anterior Recaudaciones correspondientes al trimestre actual Pagos a proveedores trimestre anterior Pagos a proveedores trimestre actual Expenses Dividends and interest Outlay

C 42 43

Net cash flow

C 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79

Cash Balance Beginning cash balance Net cash inflow Ending cash balance Minimum cash balance Cumulative surplus (deficit)

Short-term Financial P Target cash balance Net cash inflow New short-term investments Income on short-term investments Short-term investments sold New short-term borrowing Interest on short-term borrowing Short-term borrowing repaid Ending cash balance Minimum cash balance Cumulative surplus (deficit) Beginning short-term investments Ending short-term investments Beginning short-term debt Ending short-term debt Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of

Net cash cost Q1 Q2 Q3 Q4 80 Cash generated by short-term financing 81

D

E

F

Q2

Q3

1

2 ER MANUFACTURING 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

$

553,000 10% 57 50% 53 25% 148,000 260,000 149,500 90,000 1.2% 0.5% -

$ $ $ $

$ Q1 $

735,000 $

761,000 $

817,000

1,067,454.70 $

1,146,005.90

Q2 652,956.85 $ 391,400.06 (314,306.11) (235,567.88) (266,863.68) (148,000.00)

Q3 676,054.64 420,202.16 (337,435.07) (204,427.94) (286,501.48) (148,000.00) (260,000.00)

40.27%

25 26 27 28 29 30 31

$ $

1,030,984.50 $ 1,446,161.96

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Quarterly cash flow Q1 $

497,700.00 $ 378,027.65 (303,567.66) (219,421.24) (257,746.13) (148,000.00)

D 42 43

$

E

(53,007.38) $

F

79,619.25 $

(140,107.68)

D 44 Cash Balance 45 Q1 46 $ 149,500.00 47 (53,007.38) 48 $ 96,492.62 49 90,000.00 50 $ 6,492.62 51 52 Short-term Financial Plan 53 $ 90,000.00 54 (53,007.38) 55 56 297.50 57 52,709.88 58 59 60 61 $ 90,000.00 62 (90,000.00) 63 $ 64 65 $ 59,500.00 66 59,500.00 67 68 $ 69 70 $59,500.00 71 $59,500.00 72 $139,416.75 73 $6.15 74 75 76 $ 297.50 77 297.50 78 697.08 79 0.03 80 81

$

1,292.11

E

$ $ $

$

$ $ $

$

F

Q2 96,492.62 $ 79,619.25 176,111.87 $ 90,000.00 86,111.87 $

Q3 176,111.87 (140,107.68) 36,004.19 90,000.00 (53,995.81)

90,000.00 $ 79,619.25 (79,916.75) 297.50 90,000.00 $ (90,000.00) - $

90,000.00 (140,107.68) 697.08 139,410.59 90,000.00 (90,000.00) -

59,500.00 $ 139,416.75 - $

139,416.75 6.15 -

earns earns earns earns

$297.50 $297.50 $697.08 $0.03

G

H

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Q4 $

709,000

$

994,514.30

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

$

Q4 725,803.74 364,655.24 (292,829.21) (297,266.62) (248,628.58) (148,000.00)

G 42 43

$

103,734.57

H

G 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

$ $ $

Q4 36,004.19 103,734.57 139,738.76 90,000.00 49,738.76

$

$ $ $

$ in income. in income. in income. in income.

90,000.00 103,734.57 (103,734.60) 0.03 90,000.00 (90,000.00) 6.15 103,740.75 -

H

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

B

A 42 43

B

A 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

B

Q1: Q2: Q3: Q4:

C 2

Capitulo 26 ADMINISTRACION DE CAPITAL DE TRABAJO KEAFER MANUFACTURING

3 4

Area de datos dados:

1

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Saldo de cuentas por cobrar Porcentaje de cuentas incobrables Periodo de cuentas por cobrar % De compras para el siguiente trimestre Días de pago a los proveedores % de ventas para gastos (salarios, impuestos, otros costos) Intereses y dividendos Desembolso en el trimestre 3 Saldo efectivo inicial Objetivo de saldo de efectivo Porcentaje de interes prestamos a corto plazo (trimestral) Porcentaje de interes inversiones a la vista (trimestral) Préstamo de corto plazo inicial

Ventas brutas año anterior Porcentaje de crecimiento en ventas

25 26 27

Tabla de resultados:

28 29 30 31

Ventas del próximo año Ventas del año posterior al próximo año

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Recaudaciones correspondientes al trimestre anterior Recaudaciones correspondientes al trimestre actual Pagos a proveedores trimestre anterior Pagos a proveedores trimestre actual Expenses Dividends and interest Outlay

C 42 43

Net cash flow

C 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79

Cash Balance Beginning cash balance Net cash inflow Ending cash balance Minimum cash balance Cumulative surplus (deficit)

Short-term Financial P Target cash balance Net cash inflow New short-term investments Income on short-term investments Short-term investments sold New short-term borrowing Interest on short-term borrowing Short-term borrowing repaid Ending cash balance Minimum cash balance Cumulative surplus (deficit) Beginning short-term investments Ending short-term investments Beginning short-term debt Ending short-term debt Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of Shortage of funds at start of quarter of

Net cash cost Q1 Q2 Q3 Q4 80 Cash generated by short-term financing 81

D

E

F

Q2

Q3

1

2 ER MANUFACTURING 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

$

553,000 10% 57 50% 53 25% 148,000 260,000 149,500 70,000 1.2% 0.5% -

$ $ $ $

$ Q1 $

735,000 $

761,000 $

817,000

821,880.00 $

882,360.00

Q2 502,740.00 $ 301,356.00 (241,998.00) (181,374.00) (205,470.00) (148,000.00)

Q3 520,524.00 323,532.00 (259,806.00) (157,398.00) (220,590.00) (148,000.00) (260,000.00)

8.00%

25 26 27 28 29 30 31

$ $

793,800.00 $ 857,304.00

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Quarterly cash flow Q1 $

497,700.00 $ 291,060.00 (233,730.00) (168,942.00) (198,450.00) (148,000.00)

D 42 43

$

E

39,638.00 $

F

27,254.00 $

(201,738.00)

D 44 Cash Balance 45 Q1 46 $ 149,500.00 47 39,638.00 48 $ 189,138.00 49 70,000.00 50 $ 119,138.00 51 52 Short-term Financial Plan 53 $ 70,000.00 54 39,638.00 55 (40,035.50) 56 397.50 57 58 59 60 61 $ 70,000.00 62 (70,000.00) 63 $ 64 65 $ 79,500.00 66 119,535.50 67 68 $ 69 70 $79,500.00 71 $119,535.50 72 $147,387.18 73 $53,613.89 74 75 76 $ 397.50 77 597.68 78 736.94 79 (643.37) 80 81

$

1,088.75

E

$ $ $

$

$ $ $

$

F

Q2 189,138.00 $ 27,254.00 216,392.00 $ 70,000.00 146,392.00 $

Q3 216,392.00 (201,738.00) 14,654.00 70,000.00 (55,346.00)

70,000.00 $ 27,254.00 (27,851.68) 597.68 70,000.00 $ (70,000.00) - $

70,000.00 (201,738.00) 736.94 147,387.18 53,613.89 70,000.00 (70,000.00) -

119,535.50 $ 147,387.18 - $

147,387.18 53,613.89

earns earns earns costs

$397.50 $597.68 $736.94 $643.37

G

H

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Q4 $

709,000

$

765,720.00

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

$

Q4 558,828.00 280,764.00 (225,462.00) (176,223.60) (191,430.00) (148,000.00)

G 42 43

$

H

98,476.40

G 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

$ $ $

H

Q4 14,654.00 98,476.40 113,130.40 70,000.00 43,130.40

$

$ $ $

$ in income. in income. in income. in interest.

70,000.00 98,476.40 (44,219.15) (643.37) (53,613.89) 70,000.00 (70,000.00) 44,219.15 53,613.89 -

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

B

A 42 43

B

A 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

B

Q1: Q2: Q3: Q4:

C 2

Capitulo 26 ADMINISTRACION DE CAPITAL DE TRABAJO KEAFER MANUFACTURING

3 4

Area de datos dados:

1

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Saldo de cuentas por cobrar Porcentaje de cuentas incobrables Periodo de cuentas por cobrar % De compras para el siguiente trimestre Días de pago a los proveedores % de ventas para gastos (salarios, impuestos, otros costos) Intereses y dividendos Desembolso en el trimestre 3 Saldo efectivo inicial Objetivo de saldo de efectivo Porcentaje de interes prestamos a corto plazo (trimestral) Porcentaje de interes inversiones a la vista (trimestral) Préstamo de corto plazo inicial

Ventas brutas año anterior Porcentaje de crecimiento en ventas

25 26 27

Tabla de resultados:

28 29 30 31

Ventas del próximo año Ventas del año posterior al próximo año

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Recaudaciones correspondientes al trimestre anterior Recaudaciones correspondientes al trimestre actual Pagos a proveedores trimestre anterior Pagos a proveedores trimestre actual Expenses Dividends and interest Outlay

C 42 43

Net cash flow

C 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79

Cash Balance Beginning cash balance Net cash inflow Ending cash balance Minimum cash balance Cumulative surplus (deficit)

Short-term Financial P Target cash balance Net cash inflow New short-term investments Income on short-term investments Short-term investments sold New short-term borrowing Interest on short-term borrowing Short-term borrowing repaid Ending cash balance Minimum cash balance Cumulative surplus (deficit) Beginning short-term investments Ending short-term investments Beginning short-term debt Ending short-term debt Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of Shortage of funds at start of quarter of

Net cash cost Q1 Q2 Q3 Q4 80 Cash generated by short-term financing 81

D

E

F

Q2

Q3

1

2 ER MANUFACTURING 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

$

553,000 10% 57 50% 53 25% 148,000 260,000 149,500 90,000 1.2% 0.5% -

$ $ $ $

$ Q1 $

735,000 $

761,000 $

817,000

799,050.00 $

857,850.00

Q2 488,775.00 $ 292,985.00 (235,275.83) (176,335.83) (199,762.50) (148,000.00)

Q3 506,065.00 314,545.00 (252,589.17) (153,025.83) (214,462.50) (148,000.00) (260,000.00)

5.00%

25 26 27 28 29 30 31

$ $

771,750.00 $ 810,337.50

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Quarterly cash flow Q1 $

497,700.00 $ 282,975.00 (227,237.50) (164,249.17) (192,937.50) (148,000.00)

D 42 43

$

E

48,250.83 $

F

22,385.83 $

(207,467.50)

D 44 Cash Balance 45 Q1 46 $ 149,500.00 47 48,250.83 48 $ 197,750.83 49 90,000.00 50 $ 107,750.83 51 52 Short-term Financial Plan 53 $ 90,000.00 54 48,250.83 55 (48,548.33) 56 297.50 57 58 59 60 61 $ 90,000.00 62 (90,000.00) 63 $ 64 65 $ 59,500.00 66 108,048.33 67 68 $ 69 70 $59,500.00 71 $108,048.33 72 $130,974.41 73 $75,838.22 74 75 76 $ 297.50 77 540.24 78 654.87 79 (910.06) 80 81

$

582.56

E

$ $ $

$

$ $ $

$

F

Q2 197,750.83 $ 22,385.83 220,136.67 $ 90,000.00 130,136.67 $

Q3 220,136.67 (207,467.50) 12,669.17 90,000.00 (77,330.83)

90,000.00 $ 22,385.83 (22,926.08) 540.24 90,000.00 $ (90,000.00) - $

90,000.00 (207,467.50) 654.87 130,974.41 75,838.22 90,000.00 (90,000.00) -

108,048.33 $ 130,974.41 - $

130,974.41 75,838.22

earns earns earns costs

$297.50 $540.24 $654.87 $910.06

G

H

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Q4 $

709,000

$

744,450.00

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

$

Q4 543,305.00 272,965.00 (219,199.17) (166,569.38) (186,112.50) (148,000.00)

G 42 43

$

H

96,388.96

G 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

$ $ $

H

Q4 12,669.17 96,388.96 109,058.13 90,000.00 19,058.13

$

$ $ $

$ in income. in income. in income. in interest.

90,000.00 96,388.96 (19,640.68) (910.06) (75,838.22) 90,000.00 (90,000.00) 19,640.68 75,838.22 -

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

B

A 42 43

B

A 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

B

Q1: Q2: Q3: Q4:

C 2

Capitulo 26 ADMINISTRACION DE CAPITAL DE TRABAJO KEAFER MANUFACTURING

3 4

Area de datos dados:

1

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Saldo de cuentas por cobrar Porcentaje de cuentas incobrables Periodo de cuentas por cobrar % De compras para el siguiente trimestre Días de pago a los proveedores % de ventas para gastos (salarios, impuestos, otros costos) Intereses y dividendos Desembolso en el trimestre 3 Saldo efectivo inicial Objetivo de saldo de efectivo Porcentaje de interes prestamos a corto plazo (trimestral) Porcentaje de interes inversiones a la vista (trimestral) Préstamo de corto plazo inicial

Ventas brutas año anterior Porcentaje de crecimiento en ventas

25 26 27

Tabla de resultados:

28 29 30 31

Ventas del próximo año Ventas del año posterior al próximo año

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Recaudaciones correspondientes al trimestre anterior Recaudaciones correspondientes al trimestre actual Pagos a proveedores trimestre anterior Pagos a proveedores trimestre actual Expenses Dividends and interest Outlay

C 42 43

Net cash flow

C 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79

Cash Balance Beginning cash balance Net cash inflow Ending cash balance Minimum cash balance Cumulative surplus (deficit)

Short-term Financial P Target cash balance Net cash inflow New short-term investments Income on short-term investments Short-term investments sold New short-term borrowing Interest on short-term borrowing Short-term borrowing repaid Ending cash balance Minimum cash balance Cumulative surplus (deficit) Beginning short-term investments Ending short-term investments Beginning short-term debt Ending short-term debt Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of Shortage of funds at start of quarter of

Net cash cost Q1 Q2 Q3 Q4 80 Cash generated by short-term financing 81

D

E

F

Q2

Q3

1

2 ER MANUFACTURING 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

$

553,000 10% 57 50% 53 25% 148,000 260,000 149,500 90,000 1.2% 0.5% -

$ $ $ $

$ Q1 $

735,000 $

761,000 $

817,000

844,710.00 $

906,870.00

Q2 516,705.00 $ 309,727.00 (248,720.17) (186,412.17) (211,177.50) (148,000.00)

Q3 534,983.00 332,519.00 (267,022.83) (161,770.17) (226,717.50) (148,000.00) (260,000.00)

11.00%

25 26 27 28 29 30 31

$ $

815,850.00 $ 905,593.50

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Quarterly cash flow Q1 $

497,700.00 $ 299,145.00 (240,222.50) (173,634.83) (203,962.50) (148,000.00)

D 42 43

$

E

31,025.17 $

F

32,122.17 $

(196,008.50)

D 44 Cash Balance 45 Q1 46 $ 149,500.00 47 31,025.17 48 $ 180,525.17 49 90,000.00 50 $ 90,525.17 51 52 Short-term Financial Plan 53 $ 90,000.00 54 31,025.17 55 (31,322.67) 56 297.50 57 58 59 60 61 $ 90,000.00 62 (90,000.00) 63 $ 64 65 $ 59,500.00 66 90,822.67 67 68 $ 69 70 $59,500.00 71 $90,822.67 72 $123,398.95 73 $71,992.56 74 75 76 $ 297.50 77 454.11 78 616.99 79 (863.91) 80 81

$

504.70

E

$ $ $

$

$ $ $

$

F

Q2 180,525.17 $ 32,122.17 212,647.33 $ 90,000.00 122,647.33 $

Q3 212,647.33 (196,008.50) 16,638.83 90,000.00 (73,361.17)

90,000.00 $ 32,122.17 (32,576.28) 454.11 90,000.00 $ (90,000.00) - $

90,000.00 (196,008.50) 616.99 123,398.95 71,992.56 90,000.00 (90,000.00) -

90,822.67 $ 123,398.95 - $

123,398.95 71,992.56

earns earns earns costs

$297.50 $454.11 $616.99 $863.91

G

H

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Q4 $

709,000

$

786,990.00

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

$

Q4 574,351.00 288,563.00 (231,724.83) (186,149.78) (196,747.50) (148,000.00)

G 42 43

$

100,291.89

H

G 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

$ $ $

H

Q4 16,638.83 100,291.89 116,930.73 90,000.00 26,930.72

$

$ $ $

$ in income. in income. in income. in interest.

90,000.00 100,291.89 (27,435.42) (863.91) (71,992.56) 90,000.00 (90,000.00) 27,435.42 71,992.56 -

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

B

A 42 43

B

A 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

B

Q1: Q2: Q3: Q4:

C 2

Capitulo 26 ADMINISTRACION DE CAPITAL DE TRABAJO KEAFER MANUFACTURING

3 4

Area de datos dados:

1

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Saldo de cuentas por cobrar Porcentaje de cuentas incobrables Periodo de cuentas por cobrar % De compras para el siguiente trimestre Días de pago a los proveedores % de ventas para gastos (salarios, impuestos, otros costos) Intereses y dividendos Desembolso en el trimestre 3 Saldo efectivo inicial Objetivo de saldo de efectivo Porcentaje de interes prestamos a corto plazo (trimestral) Porcentaje de interes inversiones a la vista (trimestral) Préstamo de corto plazo inicial

Ventas brutas año anterior Porcentaje de crecimiento en ventas

25 26 27

Tabla de resultados:

28 29 30 31

Ventas del próximo año Ventas del año posterior al próximo año

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Recaudaciones correspondientes al trimestre anterior Recaudaciones correspondientes al trimestre actual Pagos a proveedores trimestre anterior Pagos a proveedores trimestre actual Expenses Dividends and interest Outlay

C 42 43

Net cash flow

C 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79

Cash Balance Beginning cash balance Net cash inflow Ending cash balance Minimum cash balance Cumulative surplus (deficit)

Short-term Financial P Target cash balance Net cash inflow New short-term investments Income on short-term investments Short-term investments sold New short-term borrowing Interest on short-term borrowing Short-term borrowing repaid Ending cash balance Minimum cash balance Cumulative surplus (deficit) Beginning short-term investments Ending short-term investments Beginning short-term debt Ending short-term debt Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of Excess funds at start of quarter of Shortage of funds at start of quarter of

Net cash cost Q1 Q2 Q3 Q4 80 Cash generated by short-term financing 81

D

E

F

Q2

Q3

1

2 ER MANUFACTURING 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

$

553,000 10% 57 50% 53 25% 148,000 260,000 149,500 90,000 1.2% 0.5% -

$ $ $ $

$ Q1 $

735,000 $

761,000 $

817,000

821,880.00 $

882,360.00

Q2 502,740.00 $ 301,356.00 (241,998.00) (181,374.00) (205,470.00) (148,000.00)

Q3 520,524.00 323,532.00 (259,806.00) (157,398.00) (220,590.00) (148,000.00) (260,000.00)

8.00%

25 26 27 28 29 30 31

$ $

793,800.00 $ 857,304.00

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Quarterly cash flow Q1 $

497,700.00 $ 291,060.00 (233,730.00) (168,942.00) (198,450.00) (148,000.00)

D 42 43

$

E

39,638.00 $

F

27,254.00 $

(201,738.00)

D 44 Cash Balance 45 Q1 46 $ 149,500.00 47 39,638.00 48 $ 189,138.00 49 90,000.00 50 $ 99,138.00 51 52 Short-term Financial Plan 53 $ 90,000.00 54 39,638.00 55 (39,935.50) 56 297.50 57 58 59 60 61 $ 90,000.00 62 (90,000.00) 63 $ 64 65 $ 59,500.00 66 99,435.50 67 68 $ 69 70 $59,500.00 71 $99,435.50 72 $127,186.68 73 $73,915.39 74 75 76 $ 297.50 77 497.18 78 635.93 79 (886.98) 80 81

$

543.63

E

$ $ $

$

$ $ $

$

F

Q2 189,138.00 $ 27,254.00 216,392.00 $ 90,000.00 126,392.00 $

Q3 216,392.00 (201,738.00) 14,654.00 90,000.00 (75,346.00)

90,000.00 $ 27,254.00 (27,751.18) 497.18 90,000.00 $ (90,000.00) - $

90,000.00 (201,738.00) 635.93 127,186.68 73,915.39 90,000.00 (90,000.00) -

99,435.50 $ 127,186.68 - $

127,186.68 73,915.39

earns earns earns costs

$297.50 $497.18 $635.93 $886.98

G

H

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Q4 $

709,000

$

765,720.00

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

$

Q4 558,828.00 280,764.00 (225,462.00) (176,223.60) (191,430.00) (148,000.00)

G 42 43

$

H

98,476.40

G 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

$ $ $

H

Q4 14,654.00 98,476.40 113,130.40 90,000.00 23,130.40

$

$ $ $

$ in income. in income. in income. in interest.

90,000.00 98,476.40 (23,674.03) (886.98) (73,915.39) 90,000.00 (90,000.00) 23,674.03 73,915.39 -