FLUJOS DE COSTOS Y BENEFICIOS FLUJO DEL PROYECTO Salvamento Puesta en marcha INGRESOS 0 OPERACION COSTOS INVERSION
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FLUJOS DE COSTOS Y BENEFICIOS
FLUJO DEL PROYECTO Salvamento Puesta en marcha
INGRESOS
0
OPERACION COSTOS INVERSION
n
Flujo de Costos e Ingresos COSTOS
DE INVERSION DE OPERACIÓN
INGRESOS FLUJO NETO = INGRESOS - COSTOS
COSTOS INTERNOS O DIRECTOS SON AQUELLOS EN LOS QUE DEBE INCURRIR EL PROYECTO PARA GARANTIZAR:
SU INSTALACION (FASE DE INVERSION)
SU OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DURANTE SU VIDA PRODUCTIVA
COSTOS DE INVERSION TERRENOS OBRAS FISICAS MAQUINARIA Y EQUIPO RECURSO HUMANO OTROS
Capital de trabajo Pie de cría
Son recursos reales, con uso alternativo en la economía
PRESUPUESTO DE OBRA CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL AÑO DE INVERSION VIDA UTIL
Presupuesto de Obra Concepto OBRAS FÍSICAS •Terreno •Construcciones MAQ. & EQUIPO RECURSO HUM. •Ingenieros •Obreros
Unidad Cantidad
Precio $
Valor $
Año Vida inversión útil (años) 0 0
Infinito 20 5
m2 m2
500 200
20 250
60,000 10,000 50,000
Global
1
16,000
16,000
0
3,000 800
20,000 12,000 8,000
0 0
persona persona
4 10
VIDA UTIL Y VALOR RESIDUAL Terrenos = infinito, no se deprecia * Obras Físicas = 10 a 20 años Maquinaria y equipo **
Maquinaria = 5 a 10 años Vehículos, equipos, mobiliario = 5 años
* Excepciones ** Función e innovación tecnológica
(3 años)
FLUJOS Flujo de inversión Flujo de operación Flujo de costos totales Flujo de ingresos Flujo neto
FLUJO DE INVERSIÓ INVERSIÓN
Se elabora para el horizonte económico del proyecto La inversión inicia en el “año cero” Al completarse cada ciclo de vida útil de un activo, se hace la inversión de reposición Los valores residuales se recuperan al fin del horizonte del proyecto Se elabora en $ constantes
FLUJO DE INVERSIONES (millones de $) Año Concepto Terrenos Construcciones Maquinaria y equipo
0
1
3
4
5
6
7
8
9
100 1.000 200
600 100 80
Estudios y proyecto Capital de trabajo
20 120 1.300
10 -100 -500
Equipo de oficina Mobiliario
Total costos de inversión
2
920
800
-160
100 80
-120
-
-
-
180
800
-
-
-
-880
COSTOS DE OPERACIÓ OPERACIÓN (Operació (Operación y Mantenimiento) INSUMOS Y MATERIALES RECURSO HUMANO OTROS
Servicios al proyecto Arriendos
Son factores productivos, con uso alternativo en la economía
FLUJO DE OPERACIÓ OPERACIÓN
Se elabora para el horizonte económico del proyecto, a partir de la “puesta en marcha” Se incluyen los costos de operación y mantenimiento para cada año Generalmente es creciente hasta que se estabilice la producción con la utilización plena de la capacidad instalada Se elabora en $ constantes
FLUJO DE OPERACIÓN (millones de $) Año Concepto
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Materias primas y materiales
140
140
200
200
200
200
200
200
200
RH directo
420
420
600
600
600
600
600
600
600
RH indirecto
200
200
200
200
200
200
200
200
200
Gastos de mantenimiento
120
120
120
120
120
120
120
120
120
60
60
60
60
60
60
60
60
60
940
940
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
Gastos adm inistrativos
Total costos de operación
-
-
FLUJO NETO Se elabora para el horizonte económico del proyecto FLUJO NETO: Ingresos menos costos totales
FLUJO NETO (millones de $) Año Concepto Total inversiones Total costos de operación Total costos
0 1.300 1.300
1 920
-
-
-
940
940
920
940
Ingresos
Flujo neto
-1.300
-920
2
3
4
5 180
6 800
-
-
-
10 -880
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
940
1.180
1.360
1.980
1.180
1.180
1.180
300
1.400
1.400
1.800
1.800
1.800
1.800
1.800
1.800
1.800
460
460
620
440
-180
620
620
620
1.500
-
7
8
9