PRÁCTICA CALIFICADA EMPRESA : EVOLUCION EIRL RUC : 20457896549 DIRECCION : AV. CAHUIDE 980 - HUANCAYO GIRO : FERRETERIA
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PRÁCTICA CALIFICADA EMPRESA : EVOLUCION EIRL RUC : 20457896549 DIRECCION : AV. CAHUIDE 980 - HUANCAYO GIRO : FERRETERIA Inicia sus operaciones comerciales al 01 de enero del 2019, con los siguientes datos: Caja 30,000.00 Cta. Cte. Bco. Continental 80,000.00 CTA. CTE. 0011-25343-2023 Facturas por cobrar 40,000.00 * Mercaderías 100,000.00 Equipos Diversos 50,000.00 Depreciación Acumulada (Equipos Diversos) 15,000.00 Facturas por pagar 50,000.00 ** Capital 160,000.00 Utilidad acumulada 75,000.00 * KINTOS S.A. RUC: 20514123382, Factura 001-0007099, fecha de emisión 10/12/2018, fecha de vencimiento 30/04/2019 ** SIDER PERÚ S.A. RUC: 20393725410, Factura 002-0055645, Fecha emisión 28/12/2018, fecha de vencimiento 10/05/2019
OPERACIONES DEL MES: Día 07
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Se vende mercaderías al crédito según F/. 001-0008040 por un importe total de S/. 45,000 (base imponible 38,135.59 e IGV 6,864.41) a FIVCO S.A. RUC: 20569220085, con vencimiento a 31/01. Se vende mercaderías al contado según F/. 001-0008041 por un importe total de S/. 50,000 (base imponible 42,372.88 e IGV 7,627.12) a KINTOS S.A. RUC: 20514123382, según Voucher de depósito N° 1831314324432 del Banco Continental. Se compra mercaderías al contado según F/. 001-0012354 por un importe total de S/. 62,000 (base imponible 52,542.37 e IGV 9457.63) a EL SOL S.A. RUC: 20319110012, se paga con CH N° 99101020 del Banco Continental. Se pagan al contado los siguientes gastos: Recibo N° T12-0085238 por servicio de teléfono fijo por un total de 1,200.00 (base imponible 1016.95 e IGV 183.05), a TELEFONICA S.A.A. RUC: 20363017321. Recibo N° 786-0085238 por consumo de electricidad por un total de 300.00, a ELECTROCENTRO S.A. (base imponible 254.24 e IGV 45.76) RUC: 20568485921. Se paga al contado el servicio de publicidad a RADIO UNIVERSAL S.A.C. con RUC: 20283238165, según factura N° 001-0001020, por un monto total de S/. 920.00 (base imponible 779.66 e IGV 140.34) Se compra mercaderías al crédito según F/. 002-00891 por un importe total de S/. 2,360 (base imponible 2000 e IGV 360) a SIDER PERÚ S.A. RUC: 20393725410. Se cobra S/. 15,000 en cuenta corriente la factura 001-00008040 de la venta del día 7 de enero, según voucher de depósito N° 1824244233 Se registra la planilla del trabajador Juan Pérez Quispe DNI 41425572, remuneración bruta 1500 soles, ONP: 13%, se paga remuneración. Se deprecia equipos diversos en 10%
DATOS PARA EL CIERRE: 1. Existencia final de mercaderías según inventario al 31/01/2019 S/. 80,000.00 2. La distribución de los gastos es de 30% gasto administrativo y 70% gasto de venta 3. Se deprecia equipos diversos 10%. SE PIDE: Generar los libros contables y tributarios electrónicos (txt), Balance de Comprobación y Estados Financieros utilizando un software contable financiero.