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MÓDULO 7: ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO 7.1 Inversión Este proyecto tiene un monto de inversión total de S

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MÓDULO 7: ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO 7.1 Inversión Este proyecto tiene un monto de inversión total de S/20,790.00 el cual está compuesto por el activo tangible, activo intangible y capital de trabajo del negocio. 7.1.1 Inversión Fija 7.1.1.1 Activo Tangible En este rubro se detalla todos los materiales físicos necesarios para el funcionamiento de la empresa de desayunos al paso. Se ha determinado que los activos tangibles están compuestos por las obras civiles, muebles y enseres, maquinaria y equipo; que se detallan en las siguientes tablas. Tabla Nº Obras civiles (en soles) OBRAS CIVILES Descripción Total Pintado del local S/80.00 Remodelación del local S/400.00 TOTAL S/480.00 Fuente: Elaboración propia

Tabla Nº Maquinaria y Equipo (en soles) MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD PRECIO Cocina Freidora parrillera Licuadora Refrigeradora Exhibidor Refrigerado Estantes Rockola Radiola Computadora TOTAL Fuente: Elaboración propia

1 1 2 1 1 2 1 1 1

S/1,000.00 S/450.00 S/250.00 S/1,300.00 S/500.00 S/80.00 S/800.00 S/400.00 S/1000.00

TOTAL S/1,000.00 S/450.00 S/500.00 S/1,300.00 S/500.00 S/160.00 S/800.00 S/400.00 S/1000.00 S/6,110.00

Tabla Nº Requerimiento de muebles y enseres (en soles) VALOR MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD PRECIO TOTAL Mesas 8 S/100.00 S/800.00 Bancos 10 S/60.00 S/600.00 Sillas 20 S/50.00 S/1000.00 Colador para papas 50 S/8.00 S/400.00 Plato madera 50 S/12.00 S/600.00 Condimentero 2 S/5.50 S/11.00 Cucharas, tenedor y cuchillos 100 S/1.40 S/140.00 Vasos 50 S/1.50 S/75.00 Extintor y botiquín 1 S/110.00 S/110.00 TOTAL S/3,736.00 Fuente: Elaboración propia

Tabla Nº Activo tangible (en soles) DETALLE TOTAL Obras civiles S/480.00 Maquinaria y Equipo S/6,110.00 Muebles y enseres S/3,736.00 TOTAL S/10,326.00 Fuente: Elaboración propia

7.1.1.2. Activo intangible Está conformado por aquellos gastos que se realizan por los servicios o derechos adquiridos ante los órganos correspondientes a fin de formalizar la empresa. Tabla Nº Activo intangible (constitución de empresa en soles) ETAPAS DE CONSTITUCIÓN COSTO Búsqueda en registros públicos (SID-SUNARP) S/0.00 Minuta de constitución S/250.00 Escritura Publica S/70.00 Inscripción en registros SUNARP S/50.00 Obtención del RUC S/0.00 Legalización de los Libros Contables y Planillas S/90.00 Comprobantes de pago (Impresión). S/50.00 TOTAL S/510.00 Fuente: Elaboración propia

Tabla Nº Activo intangible (registro de marca en soles) PASOS PARA REGISTRAR LA MARCA TOTAL Búsqueda fonética S/30.00 Búsqueda figurativa S/39.00 Pago por derecho de registro S/535.00 TOTAL S/604.00 Fuente: Elaboración propia

Tabla Nº Activo intangible (total en soles) TRAMITES TOTAL Constitución de la empresa S/510.00 Registro de la marca S/604.00 Elaboración de proyecto de inversión S/600.00 TOTAL S/1,714.00 Fuente: Elaboración propia

7.1.2 Capital De Trabajo. El capital de trabajo es presupuestado en un proyecto según sea mensual o trimestral para cubrir todos los gastos necesarios antes de la activación del negocio .En el caso de la empresa de comida rapida “El Americano – Fast Food S.A.C” el capital de trabajo está presupuestado para un mes, a continuación se detallan todos los gastos en que se incurre para la puesta en marcha del negocio. Tabla Nº Capital de trabajo (en soles) DETALLE TOTAL Alquiler del local (Incluido luz y agua) S/450.00 Arbitrios S/10.00 Publicidad y promoción S/250.00 Remuneraciones S/5,850.00 Requerimiento para producción S/.2,000 Teléfono e Internet S/90.00 Útiles de oficina S/50.00 Útiles de aseo S/50.00 TOTAL S/8,750.00 Fuente: Elaboración propia

7.1.3 Inversión total. Está representada por la suma del activo tangible, intangible y el capital del trabajo, que facilita la información de la inversión total necesaria para poner en marcha el proyecto de inversión, y así buscar las mejores alternativas de financiamiento.

DETALLE Activo tangible Activo intangible Capital de trabajo TOTAL

Tabla Nº 37 Inversión total (en soles) TOTAL S/10,326.00 S/1,714.00 S/8,750.00 S/20,790.00

Fuente: Elaboración propia

7.2 Programa de inversión Se ha considerado un cronograma de desembolso de dos meses desde el inicio de las obras civiles, hasta la puesta en marcha del proyecto. Tabla Nº 38 Programación de inversión (en soles) DETALLE PARCIALES TOTAL INVERSIÓN TOTAL S/20,790.00 Activo Intangible S/1,714.00 Activo tangible S/10,326.00 Obras civiles S/480.00 Maquinaria y Equipo S/6,110.00 Muebles y enseres S/3,736.00 Capital de Trabajo S/8,750.00 Alquiler del local (Incluido luz y agua) S/450.00 Arbitrios S/10.00 Publicidad y promoción S/250.00 Remuneraciones S/5,850.00 Requerimiento para producción S/.2,000 Teléfono e Internet S/90.00 Útiles de oficina S/50.00 Útiles de aseo S/50.00 TOTAL Fuente: Elaboración propia

7.3 Financiamiento Inversión Total:

S/ 20, 790.00 nuevos soles

Fuente Interna: Aporte Socios:

80% de la inversión total

Total Aporte:

S/ 16,632.00 nuevos soles.

Fuente Externa: Entidad financiera:

20% de la inversión total

Total Préstamo:

S/ 4,158.00

MES 1

MES 2

S/1,714.00 S/480.00 S/6,110.00 S/3,736.00 S/450.00

S/12,490.00

S/10.00 S/250.00 S/5,850.00 S/.2,000 S/90.00 S/50.00 S/50.00 S/8,300.00

7.3.1 Fuentes de financiamiento. El proyecto se financiará utilizando dos fuentes; una interna conformada por el capital aportado por los socios el cuál será del 80 % y la otra externa a través de una entidad financiera existente en el departamento el cuál será del 20 %. 7.3.2 Estructura de financiamiento

DETALLE % INVERSIÓN TOTAL

Tabla Nº 39 Estructura del financiamiento (en soles) PRÉSTAMO APORTE DE FINANCIERO SOCIOS 20% 80% S/4,158.00

TOTAL 100%

S/16,632.00

S/20,790.00

Fuente: Elaboración propia

7.3.3 Servicio de la Deuda -Entidad Financiera: Caja Trujillo -Préstamo: s/ 4,158.00 -TCEA: 60% -Tasa de interés: TEM 4.00% -Forma de pago: Mensual -Plazo de amortización: 1 año Tabla N° 40 Servicio de la deuda (en soles) MES

SALDO

0 -S/4,158.00 1 S/4,158.00 2 S/3,881.28 3 S/3,593.48 4 S/3,294.18 5 S/2,982.90 6 S/2,659.17 7 S/2,322.50 8 S/1,972.35 9 S/1,608.20 10 S/1,229.49 11 S/835.62 12 S/426.00 TOTAL Fuente: Elaboración propia

AMORTIZACIÓN S/276.72 S/287.79 S/299.30 S/311.28 S/323.73 S/336.68 S/350.14 S/364.15 S/378.72 S/393.86 S/409.62 S/426.00 S/4,158.00

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

INTERES

CUOTAS

166.32 155.25 143.74 131.77 119.32 106.37 92.90 78.89 64.33 49.18 33.42 17.04 1,158.53

S/443.04 S/443.04 S/443.04 S/443.04 S/443.04 S/443.04 S/443.04 S/443.04 S/443.04 S/443.04 S/443.04 S/443.04 S/5,316.53

ITF S/0.28 S/0.28 S/0.28 S/0.28 S/0.28 S/0.28 S/0.28 S/0.28 S/0.28 S/0.28 S/0.28 S/0.28 S/3.36

TOTAL CUOTA -S/0 S/443.32 S/443.32 S/443.32 S/443.32 S/443.32 S/443.32 S/443.32 S/443.32 S/443.32 S/443.32 S/443.32 S/443.32 S/5,319.89

Módulo 8 Estudio de los ingresos y egresos

MÓDULO 8. ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS 8.1. Ingresos 8.1.1 Fuentes de ingresos del proyecto El rubro en el que se desarrolla el proyecto es de producción y comercialización, la mayor fuente de ingreso se obtiene por la venta de los productos principales (hamburguesa, salchipapas, anticuchos) y de los productos secundarios (arepas, tacos, poutine, pastas y pizza). 8.1.2. Ingreso por la venta del producto principal y productos secundarios La principal fuente de ingresos está constituida por la venta de los productos principales, que en nuestro caso es la hamburguesa, salchipapas, anticuchos y la venta de los productos secundarios como las arepas, tacos, poutine, pastas y pizza.

DETALLE

Tabla Nº Ingresos por ventas (en soles) CANTIDAD INGRESO PRECIO ANUAL ANUAL

Producto principal hamburguesa salchipapas anticuchos Producto secundarios arepas tacos TOTAL Elaborado por: Equipo de trabajo

DETALLE

S/2.00

72394

S/144,788.00

S/2.00 S/2.00

30164 18099

S/60,329.00 S/36,197.00 S/241,314.00

Cuadro Nº 42 Ingresos por ventas proyectadas INGRESOS POR VENTAS P E R I O 2019-2023 1 2 3

Producto principal Avena con sándwich de pollo S/144,788.00 S/155,293.00 Producto secundario Quinua con sándwich de palta S/60,329.00 S/64,706.00 Soya con sándwich de queso S/36,197.00 S/38,823.00 TOTAL S/241,314.00 S/258,822.00 Elaborado por: Equipo de trabajo

D

O 4

S/166,272.00 S/178,004.00

S/69,280.00

5

S/190,385.00

S/74,169.00 S/79,327.00.00

S/41,568.00 S/44,501.00 S/277,120.00 S/296,674.00

S/47,596.00 S/317,308.00

8.1.3 Valor residual del proyecto El valor residual es el concepto utilizado para asignarle un valor en cualquier momento de la proyección para efectos de establecer el monto del valor residual de activos del proyecto, procederemos a deducir la depreciación de activos para los próximos 5 años, con una tasa de depreciación de acuerdo a los artículos y posteriormente deducimos el monto de valor residual.

DETALLE Muebles y enseres Utensilios diversos Mesas Sillas Canastas Jarras grandes Vitrinas Obras civiles Pintado del local Remodelación del local Otros Maquinaria y equipo Computadora Extintor Celulares Cocina Industrial Carritos TOTAL

TASA

10% 10% 10% 10% 10% 10% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

Tabla Nº 43 Depreciación de activos y valor residual (en soles) PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN P E R I O 2019-2023 MONTO 1 2 3 4 S/1,450.00 S/300.00 S/240.00 S/360.00 S/200.00 S/250.00 S/100.00 S/480.00 S/80.00 S/400.00 S/1,000.00 S/12,420.00 S/1,200.00 S/70.00 S/150.00 S/2,000.00 S/9,000.00 S/14,350.00

S/145.00 S/30.00 S/24.00 S/36.00 S/20.00 S/25.00 S/10.00 S/96.00 S/16.00 S/80.00 S/200.00 S/2,484.00 S/240.00 S/14.00 S/30.00 S/400.00 S/1,800.00 S/2,725.00

S/145.00 S/30.00 S/24.00 S/36.00 S/20.00 S/25.00 S/10.00 S/96.00 S/16.00 S/80.00 S/200.00 S/2,484.00 S/240.00 S/14.00 S/30.00 S/400.00 S/1,800.00 S/2,725.00

S/145.00 S/30.00 S/24.00 S/36.00 S/20.00 S/25.00 S/10.00 S/96.00 S/16.00 S/80.00 S/200.00 S/2,484.00 S/240.00 S/14.00 S/30.00 S/400.00 S/1,800.00 S/2,725.00

S/145.00 S/30.00 S/24.00 S/36.00 S/20.00 S/25.00 S/10.00 S/96.00 S/16.00 S/80.00 S/200.00 S/2,484.00 S/240.00 S/14.00 S/30.00 S/400.00 S/1,800.00 S/2,725.00

D

O 5 S/145.00 S/30.00 S/24.00 S/36.00 S/20.00 S/25.00 S/10.00 S/96.00 S/16.00 S/80.00 S/200.00 S/2,484.00 S/240.00 S/14.00 S/30.00 S/400.00 S/1,800.00 S/2,725.00

Valor Residual S/725.00 S/150.00 S/120.00 S/180.00 S/100.00 S/125.00 S/50.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/725.00

Elaborado por: Equipo de trabajo 8.2 Egresos 8.2.1 Costos de producción

DETALLE

Tabla Nº 44 Materia prima (en soles) PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA P E R I O D O 2019-2023 1 2 3 4

DIRECTA Productos 1,2,3 S/61,036.00 S/61,036.00 TOTAL Elaborado por: Equipo de trabajo

DETALLE 1

S/68,216.71 S/68,216.71

S/71,807.06 S/71,807.06

S/75,397.41 S/75,397.41

Tabla Nº 45 Mano de obra directa (en soles) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA P E R I O D O 2017-2022 2 3 4

DIRECTA Cocineros S/42,576.62 Vendedores S/28,384.41 TOTAL S/70,961.03 Elaborado por: Equipo de trabajo

S/42,576.62 S/28,384.41 S/70,961.03

S/43,492.24 S/28,994.83 S/72,487.07

S/43,492.24 S/28,994.83 S/72,487.07

5 S/82,578.12 S/82,578.12

5 S/44,865.68 S/29,910.45 S/74,776.13

DETALLE 1 Mano de obra directa S/70,961.03 Materia prima directa S/61,036.00 TOTAL S/131,997.03 Elaborado por: Equipo de trabajo

Tabla Nº 46 Costo total de producción (en soles) P E R I O D O 2019-2023 2 3 4 S/70,961.03 S/72,487.07 S/72,487.07 S/68,216.71 S/71,807.06 S/75,397.41 S/139,177.74 S/144,294.13 S/147,884.48

5 S/74,776.13 S/82,578.12 S/157,354.25

8.2.2 Gastos administrativos

DETALLE G. Administración Gerente Elaborado por: Equipo de trabajo

1 S/60.00 S/60.00

Tabla Nº 47 Gastos administrativos (en soles) P E R I O D O 2019-2023 2 3 4 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00

5 S/60.00 S/60.00

8.2.3 Gastos de ventas

DETALLE

B. VENTAS Publicidad y Promoción

1 S/1,330.00 S/250.00

Internet S/1,080.00 Elaborado por: Equipo de trabajo

Tabla Nº 48 Gastos de ventas (en soles) P E R I O 2019-2023 2 3 S/1,330.00 S/1,330.00 S/250.00 S/250.00 S/1,080.00

S/1,080.00

D

O

4 S/1,330.00 S/250.00

5 S/1,330.00 S/250.00

S/1,080.00

S/1,080.00

8.2.4 Gastos financieros Tabla Nº 49 Gastos financieros (en soles) MES INTERES 1 S/207.00 2 S/193.00 3 S/179.00 4 S/164.00 5 S/148.00 6 S/132.00 7 S/115.00 8 S/98.00 9 S/79.00 10 S/61.00 11 S/42.00 12 S/21.00 TOTAL S/1,439.00 Elaborado por: Equipo de trabajo

8.3 Amortización de intangible

DETALLE Intangibles Búsqueda en registros públicos Inscripción en registros públicos Minuta de constitución Inscripción en el registro Obtención del RUC (Pasajes) Legalización de los Libros Contables y Planillas Comprobantes de pago (Impresión). Tramites de licencia municipal Registro de la marca Elaboración de proyectos TOTAL Elaborado por: Equipo de trabajo

Tabla Nº 50 Amortización de intangibles (en soles) P E R I O D COSTO % 2019-2023 1 2 3 4 S/5.00 20% S/1.00 S/1.00 S/1.00 S/1.00 S/20.00 20% S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/250.00 20% S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/70.00 20% S/14.00 S/14.00 S/14.00 S/14.00 S/16.00 20% S/3.20 S/3.20 S/3.20 S/3.20 S/90.00 S/50.00 S/125.00 S/540.00 S/600.00 S/1,766.00

20% 20% 20% 20% 20% 20%

S/18.00 S/10.00 S/25.00 S/108.00 S/120.00 S/353.00

S/18.00 S/10.00 S/25.00 S/108.00 S/120.00 S/353.00

S/18.00 S/10.00 S/25.00 S/108.00 S/120.00 S/353.00

S/18.00 S/10.00 S/25.00 S/108.00 S/120.00 S/353.00

O 5 S/1.00 S/4.00 S/50.00 S/14.00 S/3.20 S/18.00 S/10.00 S/25.00 S/108.00 S/120.00 S/353.00

8.3.1 Clasificación general de costos y gastos

DETALLE Costo de materias primas Costo de mano obra directa Gastos administrativos Gastos de ventas Gastos financieros TOTAL Elaborado por: Equipo de trabajo

Tabla Nº 51 Costos y gastos (en soles) P E R I O D O 2019-2023 1 2 3 4 5 S/61,036.00 S/68,217.00 S/71,807.00 S/75,397.00 S/82,578.00 S/70,961.00 S/70,961.00 S/72,487.00 S/72,487.00 S/74,776.00 S/19,528.00 S/19,528.00 S/20,291.00 S/20,291.00 S/20,749.00 S/1,330.00 S/1,330.00 S/1,330.00 S/1,330.00 S/1,330.00 S/1,439.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/154,295.00 S/160,036.00 S/165,916.00 S/169,506.00 S/179,434.00

8.3.2 Estructura de costos Tabla Nº 52 Costos fijos y costos variables (en soles) DETALLE AÑO 1 TOTAL S/40,246.00 Costos fijos Gastos de administración S/19,528.00 Gastos de venta S/1,330.00 Amortización de intangibles S/.353.00 Gastos financieros S/1,439.00 Depreciación S/2725.00 Maquinaria y equipo S/12,420.00 Muebles y enseres S/2,450.00 S/131,997.00 Costos variables. Materias primas S/61,036.00 Mano de obra directa S/70,961.00 S/172,243.00 TOTAL Elaborado por: Equipo de trabajo 8.3.3. Punto de equilibrio Tabla Nº 53 Punto de equilibrio (En soles) Ventas totales (En soles) Costo variable Costo fijo Unidades producidas Punto de equilibrio en soles Elaborado por: Equipo de trabajo 𝑃. 𝐸(𝑆/) =

S/241314.00 S/131997.00 S/40246.00 120 657 S/88,842.00

Costo fijo Costo variable 1− Ventas totales

P.E (S/) = S/88,841.61 Tabla Nº 54 Punto de equilibrio (En unidades) Precio de venta unitario(Pvu) Costo variable unitario(Cvu) Margen de contribución unitario(Mcu) Punto de equilibrio en unidades Elaborado por: Equipo de trabajo 𝑃. 𝐸(𝑢) =

P.E (u) = 44,226

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜 𝑃𝑣𝑢 − 𝐶𝑣𝑢

S/2.00 S/1.09 S/0.91 44 226